| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 前言 | 第8-12页 |
| 1.1 研究目的及意义 | 第8页 |
| 1.2 文献综述 | 第8-11页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.3 对现有研究成果的分析和评价 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法 | 第11页 |
| 1.4 论文特色与创新之处 | 第11-12页 |
| 2 内部控制相关理论 | 第12-21页 |
| 2.1 内部控制含义 | 第12-14页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第12-13页 |
| 2.1.2 内部控制固有局限性 | 第13-14页 |
| 2.1.3 内部控制的类型 | 第14页 |
| 2.2 内部控制的五要素 | 第14-17页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第14-15页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第15-16页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第16页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第16-17页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第17页 |
| 2.3 内部控制目标 | 第17-18页 |
| 2.4 内部控制缺陷含义 | 第18-21页 |
| 2.4.1 内部控制缺陷的定义 | 第18页 |
| 2.4.2 内部控制缺陷的类型 | 第18-21页 |
| 3 案例分析 | 第21-37页 |
| 3.1 公司背景介绍 | 第21-23页 |
| 3.2 A公司内部控制框架简介 | 第23-24页 |
| 3.3 A公司内部控制存在缺陷分析 | 第24-32页 |
| 3.3.1 控制环境 | 第24-25页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第25-28页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第28-29页 |
| 3.3.4 信息沟通与交流 | 第29-30页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第30-32页 |
| 3.4 A公司内部控制缺陷口径分析 | 第32-34页 |
| 3.4.1 A公司的内部控制设计缺陷和执行缺陷 | 第32-33页 |
| 3.4.2 獐子岛的内部控制一般缺陷，重要缺陷，重大缺陷 | 第33-34页 |
| 3.5 A公司内部控制问题的产生原因 | 第34-37页 |
| 3.5.1 股权结构不合理 | 第34页 |
| 3.5.2 A公司政企不分 | 第34-35页 |
| 3.5.3 外部监管失效 | 第35页 |
| 3.5.4 存货风险评估机制失效 | 第35-37页 |
| 4 建议 | 第37-39页 |
| 4.1 提高对内部控制的认识，深化内部控制建设 | 第37页 |
| 4.2 股权结构合理化 | 第37-38页 |
| 4.3 建立科学完善的风险评估机制 | 第38页 |
| 4.4 完善内部监督，实现内外监督协调发展 | 第38-39页 |
| 致谢 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-43页 |