| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第17-22页 |
| 一、研究背景 | 第17-19页 |
| (一) 国际背景 | 第17页 |
| (二) 国内背景 | 第17-19页 |
| 二、研究意义 | 第19-20页 |
| (一) 对公司完善内部控制体系建设有参照意义 | 第19页 |
| (二) 对会计师事务所内部控制审计实务有借鉴意义 | 第19-20页 |
| (三) 对国家完善内部控制审计的相关政策有参考意义 | 第20页 |
| 三、研究方法 | 第20-21页 |
| (一) 规范研究 | 第20页 |
| (二) 案例研究 | 第20-21页 |
| 四、研究创新 | 第21-22页 |
| 第二章 文献综述及我国内部控制缺陷审计现状 | 第22-31页 |
| 一、内部控制缺陷审计的相关概念 | 第22-24页 |
| (一) 内部控制 | 第22-23页 |
| (二) 内部控制审计 | 第23页 |
| (三) 内部控制缺陷 | 第23-24页 |
| 二、内部控制审计规范的研究 | 第24-25页 |
| 三、内部控制审计方法的研究 | 第25-26页 |
| 四、内部控制审计中识别出的控制缺陷 | 第26-27页 |
| 五、内部控制审计中控制缺陷的认定 | 第27页 |
| 六、内部控制审计后审计报告的披露 | 第27-31页 |
| (一) 内部控制缺陷披露的影响因素 | 第27-28页 |
| (二) 内部控制缺陷披露存在的问题 | 第28-31页 |
| 第三章 内部控制缺陷审计理论 | 第31-37页 |
| 一、内部控制审计的方法 | 第31-32页 |
| (一) 全面审计法 | 第31页 |
| (二) 风险导向审计法 | 第31-32页 |
| 二、内部控制审计中内部控制缺陷的识别 | 第32-33页 |
| (一) 测试识别法 | 第32页 |
| (二) 迹象识别法 | 第32-33页 |
| (三) 偏差分析法 | 第33页 |
| 三、内部控制审计中内部控制缺陷的分类 | 第33-35页 |
| (一) 按缺陷成因分 | 第33-34页 |
| (二) 按缺陷影响程度分 | 第34页 |
| (三) 按与财务报告关系分 | 第34-35页 |
| 四、内部控制审计中内部控制缺陷的认定 | 第35-36页 |
| (一) 内部控制缺陷的认定标准 | 第35页 |
| (二) 内部控制缺陷严重性评估 | 第35-36页 |
| 五、内部控制审计后审计报告结论的形成 | 第36-37页 |
| 第四章 A公司内部控制缺陷审计分析 | 第37-56页 |
| 第一节 A公司基本情况 | 第37-38页 |
| 一、A公司简介 | 第37页 |
| 二、A公司财务基本情况 | 第37-38页 |
| 三、A公司主要业务模式 | 第38页 |
| 第二节 A公司内部控制缺陷审计过程分析 | 第38-54页 |
| 一、A公司内部控制审计的依据和范围 | 第38-39页 |
| 二、A公司内部控制审计的程序和方法 | 第39-40页 |
| 三、A公司内部控制审计中内部控制缺陷认定标准 | 第40-42页 |
| 四、A公司内部控制审计中识别出的内部控制缺陷 | 第42-51页 |
| 五、A公司内部控制审计中内部控制缺陷的认定 | 第51-54页 |
| 第三节 A公司内部控制审计报告撰写分析 | 第54-56页 |
| 第五章 完善我国内部控制审计现状的相关建议 | 第56-60页 |
| 一、对我国企业完善内部控制体系建设的建议 | 第56-57页 |
| (一) 加强并完善内部控制体系建设 | 第56页 |
| (二) 建立健全内部审计机构的设置 | 第56页 |
| (三) 正确认识并利用内部控制缺陷 | 第56-57页 |
| 二、对我国会计师事务所提升内部控制审计质量的建议 | 第57-58页 |
| (一) 注重内部控制审计人才的多元化 | 第57页 |
| (二) 加快内部控制审计技术的现代化 | 第57页 |
| (三) 严格保持内部控制审计的独立性 | 第57-58页 |
| 三、对我国监管部门内部控制政策制定的建议 | 第58-60页 |
| (一) 加大内部控制审计制度的推行 | 第58页 |
| (二) 推进内部控制标准的技术保障 | 第58页 |
| (三) 建立内部控制联动的工作机制 | 第58-60页 |
| 第六章 总结 | 第60-62页 |
| 一、研究结论 | 第60页 |
| 二、研究不足 | 第60-61页 |
| 三、研究展望 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64页 |