TZ公司内部控制优化研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 研究内容与方法 | 第12-14页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路与框架 | 第14-16页 |
| 2 相关理论基础及研究综述 | 第16-24页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第16-19页 |
| 2.1.1 内部控制涵义 | 第16-17页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第17页 |
| 2.1.3 COSO内部控制框架 | 第17-19页 |
| 2.2 内部控制理论发展历程 | 第19-21页 |
| 2.2.1 国外内控发展历程 | 第19-20页 |
| 2.2.2 国内内控发展历程 | 第20-21页 |
| 2.3 国内外研究综述 | 第21-24页 |
| 2.3.1 国内研究综述 | 第21-22页 |
| 2.3.2 国外研究综述 | 第22-23页 |
| 2.3.3 研究述评 | 第23-24页 |
| 3 TZ公司基本概况及内部控制现状分析 | 第24-39页 |
| 3.1 TZ公司基本概况 | 第24-25页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第24页 |
| 3.1.2 财务及经营状况 | 第24-25页 |
| 3.2 TZ公司内控现状分析 | 第25-37页 |
| 3.2.1 现状分析方法 | 第25-26页 |
| 3.2.2 控制环境 | 第26-31页 |
| 3.2.3 风险评估 | 第31-33页 |
| 3.2.4 控制活动 | 第33-36页 |
| 3.2.5 信息与沟通 | 第36-37页 |
| 3.2.6 内部监督 | 第37页 |
| 3.3 TZ公司内控现状存在的问题 | 第37-39页 |
| 4 TZ公司内部控制评价及分析 | 第39-55页 |
| 4.1 评价方法及评价标准 | 第39-40页 |
| 4.1.1 评价方法 | 第39页 |
| 4.1.2 评价标准 | 第39-40页 |
| 4.2 内部控制评价模型构建 | 第40-52页 |
| 4.2.1 构建内控评价指标体系 | 第40-42页 |
| 4.2.2 确定指标权重 | 第42-47页 |
| 4.2.3 构建评价模型 | 第47-52页 |
| 4.3 内控评价结果及分析 | 第52-55页 |
| 4.3.1 评价结果 | 第52页 |
| 4.3.2 结果分析 | 第52-55页 |
| 5 TZ公司内部控制优化设计 | 第55-77页 |
| 5.1 TZ公司内部控制优化原则、目标及思路 | 第55-56页 |
| 5.1.1 内部控制优化原则 | 第55页 |
| 5.1.2 内部控制优化目标 | 第55-56页 |
| 5.1.3 内部控制优化思路 | 第56页 |
| 5.2 TZ公司内部控制优化具体方案 | 第56-77页 |
| 5.2.1 内控优化总体方案 | 第56-58页 |
| 5.2.2 内部控制环境优化 | 第58-61页 |
| 5.2.3 风险评估机制优化 | 第61-65页 |
| 5.2.4 业务流程控制优化 | 第65-72页 |
| 5.2.5 信息与沟通优化 | 第72-75页 |
| 5.2.6 内控评价与监督 | 第75-77页 |
| 6 TZ公司内部控制优化方案实施的保障措施 | 第77-81页 |
| 6.1 组织保障 | 第77-78页 |
| 6.1.1 组织架构完善 | 第77-78页 |
| 6.1.2 内控制度规范 | 第78页 |
| 6.2 培训保障 | 第78-79页 |
| 6.2.1 内控业务培训 | 第78-79页 |
| 6.2.2 企业员工培训 | 第79页 |
| 6.3 考核保障 | 第79-81页 |
| 6.3.1 日常工作考核 | 第79-80页 |
| 6.3.2 违规行为核查 | 第80-81页 |
| 7 结论与展望 | 第81-83页 |
| 7.1 研究结论 | 第81-82页 |
| 7.2 研究展望 | 第82-83页 |
| 致谢 | 第83-85页 |
| 参考文献 | 第85-89页 |
| 附录1 | 第89-91页 |
| 附录2 | 第91-93页 |
| 附录3 | 第93页 |
