| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究内容与方法 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究内容与框架 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.3 概念界定 | 第13-16页 |
| 1.3.1 会计稳健性 | 第14页 |
| 1.3.2 投资效率 | 第14页 |
| 1.3.3 投资者情绪 | 第14-16页 |
| 1.4 研究创新之处 | 第16-17页 |
| 第2章 文献综述 | 第17-26页 |
| 2.1 会计稳健性文献综述 | 第17-20页 |
| 2.1.1 会计稳健性的存在性 | 第17页 |
| 2.1.2 会计稳健性的计量方法 | 第17-19页 |
| 2.1.3 会计稳健性的经济后果 | 第19-20页 |
| 2.2 投资效率文献综述 | 第20-22页 |
| 2.3 投资者情绪文献综述 | 第22页 |
| 2.4 会计稳健性与投资效率关系研究的文献综述 | 第22-24页 |
| 2.4.1 国外相关研究的文献综述 | 第22-23页 |
| 2.4.2 国内相关研究的文献综述 | 第23-24页 |
| 2.5 投资者情绪与投资效率关系研究的文献综述 | 第24-25页 |
| 2.5.1 投资者情绪对企业投资效率的改善作用 | 第24页 |
| 2.5.2 投资者情绪对企业投资效率的加剧作用 | 第24-25页 |
| 2.6 文献述评 | 第25-26页 |
| 第3章 理论基础与研究假设 | 第26-32页 |
| 3.1 理论基础 | 第26-28页 |
| 3.1.1 委托代理理论 | 第26-27页 |
| 3.1.2 信息不对称理论 | 第27-28页 |
| 3.2 理论分析与研究假设 | 第28-32页 |
| 3.2.1 会计稳健性与投资过度 | 第28-29页 |
| 3.2.2 会计稳健性与投资不足 | 第29-30页 |
| 3.2.3 投资者情绪、会计稳健性与投资效率 | 第30-32页 |
| 第4章 研究设计 | 第32-37页 |
| 4.1 样本选择与数据来源 | 第32页 |
| 4.1.1 样本选择 | 第32页 |
| 4.1.2 数据来源 | 第32页 |
| 4.2 变量选取 | 第32-35页 |
| 4.2.1 会计稳健性的计量 | 第32-34页 |
| 4.2.2 投资效率的计量 | 第34-35页 |
| 4.2.3 投资者情绪的计量 | 第35页 |
| 4.3 模型构建 | 第35-37页 |
| 第5章 研究结果与分析 | 第37-54页 |
| 5.1 样本描述性统计分析 | 第37-38页 |
| 5.2 残差计量投资模型实证分析 | 第38-41页 |
| 5.2.1 残差计量模型变量相关性检验 | 第38-39页 |
| 5.2.2 残差计量模型回归结果 | 第39-40页 |
| 5.2.3 残差计量模型回归残差描述性统计 | 第40-41页 |
| 5.3 会计稳健性与投资过度实证分析 | 第41-43页 |
| 5.3.1 会计稳健性与投资过度模型变量相关性检验 | 第41-42页 |
| 5.3.2 会计稳健性与投资过度回归结果 | 第42-43页 |
| 5.4 会计稳健性与投资不足实证分析 | 第43-45页 |
| 5.4.1 会计稳健性与投资不足模型变量相关性检验 | 第43-44页 |
| 5.4.2 会计稳健性与投资不足回归结果 | 第44-45页 |
| 5.5 投资者情绪、会计稳健性与投资过度实证分析 | 第45-49页 |
| 5.6 投资者情绪、会计稳健性与投资不足实证分析 | 第49-53页 |
| 5.7 稳健性检验 | 第53-54页 |
| 第6章 研究结论与建议 | 第54-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第54-55页 |
| 6.2 研究不足 | 第55-56页 |
| 6.3 相关建议 | 第56-57页 |
| 6.3.1 政府监管层面 | 第56页 |
| 6.3.2 企业层面 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 后记 | 第61页 |