| 中文摘要 | 第8-9页 |
| ABSTRACT | 第9-10页 |
| 第一章 绪论 | 第11-21页 |
| 第一节 选题背景 | 第11-14页 |
| 第二节 文献综述 | 第14-16页 |
| 第三节 研究内容和研究方法 | 第16-17页 |
| 第四节 论文创新点和论文框架 | 第17-21页 |
| 第二章 内部控制的概述 | 第21-27页 |
| 第一节 内部控制的发展历程 | 第21-22页 |
| 第二节 内部控制的定义 | 第22-25页 |
| 第三节 内部控制的五要素 | 第25-27页 |
| 第三章 外资零售企业内部控制分析及借鉴意义 | 第27-32页 |
| 第一节 外资零售企业内部控制分析 | 第27-30页 |
| 第二节 对我国零售企业的借鉴意义 | 第30-32页 |
| 第四章 银座股份公司内部控制存在的问题及优化的必要性 | 第32-38页 |
| 第一节 公司概况 | 第32-33页 |
| 第二节 内部控制实践及存在的主要问题 | 第33-35页 |
| 第三节 内部控制优化的必要性 | 第35-38页 |
| 第五章 银座股份公司内部控制的优化 | 第38-57页 |
| 第一节 内部控制的优化原则 | 第38-39页 |
| 第二节 内部控制的优化目标 | 第39-41页 |
| 一、确定内部控制的优化目标 | 第39-40页 |
| 二、整合优化业务流程、确定控制点 | 第40-41页 |
| 第三节 内部控制关键要素的优化 | 第41-50页 |
| 一、内部环境 | 第41-45页 |
| 二、风险评估 | 第45-47页 |
| 三、控制活动 | 第47-49页 |
| 四、信息与沟通 | 第49页 |
| 五、内部监督 | 第49-50页 |
| 第四节 内部控制关键业务流程的优化 | 第50-57页 |
| 一、采购业务 | 第50-54页 |
| 二、货币资金业务 | 第54-57页 |
| 第六章 零售企业内部控制优化的建议 | 第57-64页 |
| 第一节 完善科学的内部控制框架 | 第57-58页 |
| 第二节 强化内部控制的考核与监督并建立激励机制 | 第58-61页 |
| 第三节 推动企业内部控制的创新 | 第61-64页 |
| 结语 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第69-70页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第70页 |