事业单位内部控制研究--以XX市运管局为例
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-12页 |
| 1. 导论 | 第12-19页 |
| ·研究背景与意义 | 第12-14页 |
| ·研究方法、思路、内容及基本框架 | 第14-16页 |
| ·研究方法 | 第14页 |
| ·研究思路与内容 | 第14-15页 |
| ·研究框架 | 第15-16页 |
| ·研究文献基础 | 第16-18页 |
| ·预期贡献与不足 | 第18-19页 |
| ·预期贡献 | 第18页 |
| ·不足 | 第18-19页 |
| 2. 事业单位内部控制基础原理 | 第19-34页 |
| ·内部控制的内涵及发展沿革 | 第19-21页 |
| ·内部控制的基本原理 | 第21-25页 |
| ·内部环境 | 第21-22页 |
| ·风险评估 | 第22-23页 |
| ·控制活动 | 第23-24页 |
| ·信息与沟通 | 第24-25页 |
| ·内部监督 | 第25页 |
| ·事业单位内部控制特点与不足 | 第25-29页 |
| ·事业单位基本介绍 | 第25-27页 |
| ·我国事业单位内部控制特点 | 第27页 |
| ·事业单位内部控制不足 | 第27-29页 |
| ·事业单位内部控制规范 | 第29-34页 |
| ·事业单位内部控制规范之基本要求 | 第29-30页 |
| ·事业单位内部控制规范之控制措施 | 第30-34页 |
| 3. XX市运管局内部控制现状及问题分析 | 第34-55页 |
| ·XX市运管局基本情况 | 第34-37页 |
| ·基本介绍 | 第34-35页 |
| ·财务机构设置情况 | 第35-36页 |
| ·近期财务收支总体情况 | 第36-37页 |
| ·XX市运管局内部控制特征 | 第37-39页 |
| ·财务控制活动较为简单 | 第37-38页 |
| ·业务风险更复杂 | 第38页 |
| ·对外信息沟通更具重要性 | 第38-39页 |
| ·内部审计被弱化 | 第39页 |
| ·XX市运管局内部控制现状分析 | 第39-50页 |
| ·内部环境 | 第39-41页 |
| ·控制活动 | 第41-49页 |
| ·信息与沟通 | 第49页 |
| ·内部监督 | 第49-50页 |
| ·XX市运管局内部控制存在问题分析 | 第50-55页 |
| ·内部环境方面存在的问题分析 | 第50-51页 |
| ·风险评估方面存在的问题分析 | 第51-52页 |
| ·控制活动方面存在的问题分析 | 第52-54页 |
| ·信息与沟通方面存在的问题分析 | 第54页 |
| ·内部监督方面存在的问题分析 | 第54-55页 |
| 4. XX市运管局内部控制完善的建议 | 第55-73页 |
| ·完善内部环境 | 第55-56页 |
| ·建立责任倒查机制,完善党组会议制度 | 第55页 |
| ·两方面入手,培养风险管理哲学 | 第55-56页 |
| ·建立审计委员会,强化内部审计独立性 | 第56页 |
| ·多措并举,弥补人力资源管理漏洞 | 第56页 |
| ·完善风险评估 | 第56-61页 |
| ·准确的目标设定 | 第57-58页 |
| ·全面的风险识别 | 第58-60页 |
| ·合适的风险应对 | 第60-61页 |
| ·完善控制活动 | 第61-70页 |
| ·完善财务风险控制措施 | 第62页 |
| ·完善业务风险控制措施 | 第62-64页 |
| ·完善业务流程控制 | 第64-66页 |
| ·完善货币资金控制 | 第66-67页 |
| ·完善采购控制 | 第67-68页 |
| ·完善固定资产控制 | 第68-70页 |
| ·加强信息与沟通 | 第70-71页 |
| ·完善内部监督 | 第71-73页 |
| 5. 结论 | 第73-75页 |
| ·对业务风险进行评估,制定应对措施 | 第73页 |
| ·体制与队伍建设并重,着力改善内部控制环境 | 第73-74页 |
| ·法制建设加速,确保内部控制的执行力 | 第74页 |
| ·加大财政投入,完善内部控制硬件资源保障 | 第74-75页 |
| 参考文献 | 第75-79页 |
| 后记 | 第79-80页 |
| 致谢 | 第80页 |
