中小企业内部控制研究--以M公司为例
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 引言 | 第9-11页 |
| 2 内部控制的基本理论 | 第11-25页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第11-17页 |
| ·内部牵制 | 第11-12页 |
| ·内部控制制度 | 第12-14页 |
| ·内部控制结构 | 第14-15页 |
| ·内部控制——整体框架 | 第15-16页 |
| ·企业风险管理——整合框架 | 第16-17页 |
| ·内部控制的构成要素 | 第17-22页 |
| ·控制环境 | 第18-19页 |
| ·风险评估 | 第19-20页 |
| ·控制活动 | 第20页 |
| ·信息与沟通 | 第20-21页 |
| ·监督 | 第21-22页 |
| ·内部控制整体框架的设计原则 | 第22-25页 |
| 3 中小企业发展特征及内控优势劣势分析 | 第25-33页 |
| ·中小企业的发展特征 | 第25-28页 |
| ·中小企业的界定 | 第25-26页 |
| ·中小企业的特点 | 第26-28页 |
| ·中小企业内部控制优势劣势分析 | 第28-33页 |
| 4 M公司内部控制状况概述 | 第33-37页 |
| ·M公司背景资料介绍 | 第33-34页 |
| ·M公司内部控制中存在的问题 | 第34-37页 |
| 5 M公司内部控制设计 | 第37-54页 |
| ·M公司内部控制设计综述 | 第37-41页 |
| ·M公司内部控制设计整体思路 | 第37页 |
| ·M公司内部控制设计基本原则 | 第37-39页 |
| ·M公司内部控制设计具体步骤 | 第39-41页 |
| ·M公司内部授权审批制度及流程简述 | 第41-43页 |
| ·M公司各销售办事处内控制度简述 | 第43-54页 |
| ·M公司各销售办事处主要业务内容及管理模式 | 第43页 |
| ·M公司各销售办事处业务流程及控制点 | 第43-53页 |
| ·M公司各销售办事处内部控制设计评价 | 第53-54页 |
| 6 研究结论与不足 | 第54-56页 |
| ·研究意义及结论 | 第54页 |
| ·本文的不足及今后的课题 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 附录 | 第59-64页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第64-65页 |
| 详细摘要 | 第65-68页 |
