| 摘要 | 第1-8页 |
| 引言 | 第8-10页 |
| 一、资产证券化交易结构的含义与法理基础 | 第10-24页 |
| （一） 资产证券化的含义 | 第10-12页 |
| 1、金融学上的资产证券化 | 第10-11页 |
| 2、法学意义上的资产证券化 | 第11-12页 |
| （二） 资产证券化交易结构的法学界定——以对交易结构所涉及的法律关系分析为方法 | 第12-20页 |
| 1、资产证券化交易结构所涉及的法律关系的主体 | 第13-15页 |
| 2、资产证券化交易结构所涉及的法律关系的客体 | 第15-17页 |
| 3、资产证券化交易结构所涉及的法律关系的内容 | 第17-20页 |
| （三） 资产证券化交易结构原理的法理基础 | 第20-22页 |
| 1、风险隔离——基于合同权利义务转移的无因性原理 | 第20-21页 |
| 2、信用增级——基于发起人的权利瑕疵担保责任与市场的信息不对称原理 | 第21-22页 |
| （四） 小结 | 第22-24页 |
| 二、对世界主要国家和地区交易结构的立法及实践考察 | 第24-38页 |
| （一） 对风险隔离机制的考察——以立法对交易安全的保障为出发点 | 第25-30页 |
| 1、真实销售标准——风险隔离机制的基本方式 | 第25-28页 |
| 2、无效转移行为 | 第28-29页 |
| 3、对SPV 的业务限制 | 第29页 |
| 4、对SPV 自愿破产（voluntary bankruptcy）的限制 | 第29-30页 |
| 5、发起人破产风险的隔离 | 第30页 |
| （二） 对SPV 法律组织形式的考察——以安全和效率的最佳结合为出发点 | 第30-35页 |
| 1、公司形式的SPV——SPC（Special Purpose Corporation） | 第31-32页 |
| 2、信托形式的SPV——SPT （Special purpose Trust） | 第32-34页 |
| 3、合伙形式的SPV | 第34-35页 |
| （三） 对信用增强机制的考察——以法的效率价值为出发点 | 第35-36页 |
| （四） 小结 | 第36-38页 |
| 三、资产证券化交易结构在我国的法律障碍与制度选择 | 第38-50页 |
| （一） 资产证券化在我国初步实践的障碍 | 第38-39页 |
| （二） 资产证券化在我国适用的实证法障碍 | 第39-44页 |
| 1、真实销售标准有效性的实证法障碍 | 第39-40页 |
| 2、SPV 法律组织形式的实证法障碍 | 第40-43页 |
| 3、信用增强的实证法障碍 | 第43-44页 |
| （三） 资产证券化交易结构的立法与制度选择 | 第44-48页 |
| 1、资产证券化交易结构立法的综合考量 | 第44-47页 |
| 2、真实销售标准的立法选择 | 第47页 |
| 3、SPV 法律组织形式的立法选择 | 第47-48页 |
| （四） 小结 | 第48-50页 |
| 结论 | 第50-53页 |
| 主要参考文献 | 第53-55页 |
