COSO框架下的风险评估研究
| 中文摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-24页 |
| ·研究背景及意义 | 第11-13页 |
| ·研究背景 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-13页 |
| ·文献综述 | 第13-21页 |
| ·国外研究综述 | 第13-16页 |
| ·国内研究综述 | 第16-21页 |
| ·论文结构及研究方法 | 第21-24页 |
| ·论文结构 | 第21-22页 |
| ·论文研究方法 | 第22-24页 |
| 第2章 COSO框架下的风险评估理论研究 | 第24-38页 |
| ·风险及风险评估的概念 | 第24-27页 |
| ·风险的概念 | 第24-26页 |
| ·风险评估的概念 | 第26-27页 |
| ·风险评估的相关要求 | 第27-32页 |
| ·COSO框架中对于风险评估的要求 | 第27-29页 |
| ·《萨班斯─奥克斯利法案》的要求 | 第29-31页 |
| ·上市公司会计监管委员会审计准则的要求 | 第31-32页 |
| ·风险评估的方法 | 第32-38页 |
| ·风险识别的方法 | 第32-33页 |
| ·风险分析的方法 | 第33-38页 |
| 第3章 COSO框架下风险评估实施过程的构建 | 第38-59页 |
| ·企业目标的制定 | 第38-43页 |
| ·战略目标 | 第38-39页 |
| ·业务层面的相关目标 | 第39-40页 |
| ·目标制定时考虑的因素 | 第40-43页 |
| ·企业层面风险的识别 | 第43-44页 |
| ·战略目标的制定 | 第43页 |
| ·风险的识别 | 第43-44页 |
| ·业务层面风险的识别 | 第44-53页 |
| ·财务报告目标的制定 | 第45页 |
| ·重要会计科目和披露事项的确定 | 第45-48页 |
| ·业务流程目录的制定 | 第48-50页 |
| ·业务流程的描述 | 第50-51页 |
| ·重要业务流程的确定 | 第51-52页 |
| ·相关财务报表的认定 | 第52-53页 |
| ·风险识别的确认 | 第53页 |
| ·风险的分析 | 第53-57页 |
| ·FMEA的风险评点法 | 第53-54页 |
| ·风险评点基准的确定 | 第54-57页 |
| ·风险数据库的建立 | 第57页 |
| ·持续改进 | 第57-59页 |
| 第4章 风险评估案例分析 | 第59-70页 |
| ·企业简介 | 第59页 |
| ·风险识别 | 第59-65页 |
| ·财务报告目标的制定 | 第59-60页 |
| ·重要会计科目和披露事项的确定 | 第60页 |
| ·业务流程的描述 | 第60-62页 |
| ·重要业务流程的确定 | 第62-63页 |
| ·相关财务报表的认定 | 第63-64页 |
| ·风险识别的确认 | 第64-65页 |
| ·风险分析 | 第65-66页 |
| ·风险数据库的建立 | 第66-67页 |
| ·风险评估结果分析 | 第67-68页 |
| ·实施过程的改进说明 | 第68页 |
| ·实施过程的评价 | 第68-70页 |
| 结论 | 第70-72页 |
| 参考文献 | 第72-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 个人简历 | 第77-78页 |
| 攻读学位期间的研究成果及发表的学术论文 | 第78页 |
