| 第一章 绪论 | 第1-13页 |
| ·选题背景 | 第9-10页 |
| ·我国实施经理人股票期权的必要性 | 第10-11页 |
| ·本文研究的现实意义 | 第11-12页 |
| ·论文思路 | 第12-13页 |
| 第二章 经理人股票期权会计概述 | 第13-20页 |
| ·经理人股票期权简介 | 第13-16页 |
| ·经理人股票期权的概念 | 第13-14页 |
| ·经理人股票期权的类别 | 第14-15页 |
| ·经理人股票期权与金融市场中股票期权的区别 | 第15-16页 |
| ·经理人股票期权会计简介 | 第16-20页 |
| 第三章 经理人股票期权会计的理论基础 | 第20-30页 |
| ·激励理论 | 第20-22页 |
| ·人力资本理论 | 第22页 |
| ·财务会计理论 | 第22-26页 |
| ·确认的基本理论 | 第23-24页 |
| ·会计计量原理 | 第24-25页 |
| ·财务信息的列报 | 第25-26页 |
| ·衍生金融工具会计理论 | 第26-30页 |
| ·衍生金融工具的确认 | 第27-28页 |
| ·衍生金融工具计量 | 第28-30页 |
| 第四章 经理人股票期权会计的发展现状 | 第30-40页 |
| ·美国与股票期权相关会计准则的规定及其实务处理 | 第30-32页 |
| ·国际会计准则委员会与股票期权相关的规定及其实务处理 | 第32-33页 |
| ·其他国家与股票期权相关的会计准则的规定及其实务处理 | 第33-34页 |
| ·我国股票期权会计的发展现状 | 第34-40页 |
| ·经理人股票期权在我国的实行情况 | 第34-35页 |
| ·国内关于股票期权会计确认的几种观点 | 第35-37页 |
| ·国内关于股票期权会计处理的几种方法 | 第37-40页 |
| 第五章 我国经理人股票期权会计处理的改进与完善 | 第40-63页 |
| ·经理人股票期权的确认 | 第40-49页 |
| ·经理人股票期权的计量方法 | 第49-53页 |
| ·两种计量方法简介 | 第49-50页 |
| ·两种计量方法的比较 | 第50-51页 |
| ·两种计量方法在本文中的选择 | 第51-53页 |
| ·经理人股票期权价值的确定 | 第53-56页 |
| ·Black－Scholes 模型 | 第53-54页 |
| ·人力资本定价模型 | 第54-56页 |
| ·经理人股票期权的信息披露 | 第56-58页 |
| ·经理人股票期权的表内确认 | 第56-57页 |
| ·经理人股票期权的表外披露 | 第57-58页 |
| ·经理人股票期权的会计处理示范 | 第58-61页 |
| ·经理人股票期权的信息披露举例 | 第61-63页 |
| 第六章 我国实行经理人股票期权会计所需的配套机制 | 第63-67页 |
| ·实行经理人股票期权会计的内部机制建设 | 第64-65页 |
| ·实行经理人股票期权会计的外部机制建设 | 第65-67页 |
| 结论 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-71页 |