| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| ·研究目的 | 第9-11页 |
| ·本文的结论及创新 | 第11-12页 |
| ·论文的结构 | 第12-13页 |
| 第2章 估价模型理论及文献综述 | 第13-27页 |
| ·有关公司估价理论的几个基本问题 | 第13-21页 |
| ·有效市场假设 | 第13-15页 |
| ·会计数据与估价理论 | 第15-21页 |
| 1.信息观 | 第15-18页 |
| 2.计量观 | 第18-19页 |
| 3.契约观 | 第19-21页 |
| ·估价模型的探讨 | 第21-27页 |
| ·股利折现模型(The Discounted Dividend Model, DDM) | 第22-24页 |
| ·自由现金流量折现模型(The Discounted Free Cash Flow Model, DCF) | 第24-25页 |
| ·Black and Scholes期权估价模型 | 第25-27页 |
| 第3章 剩余盈余估价理论 | 第27-62页 |
| ·净剩余关系与综合盈余(COMPREHENSIVE INCOME) | 第27-28页 |
| ·剩余盈余理论 | 第28-31页 |
| ·OHLSON(1995)模型(以下简称095模型) | 第31-39页 |
| ·基本三假设 | 第33-36页 |
| ·估价模型 | 第36-37页 |
| ·095模型的其他表示形式 | 第37-39页 |
| ·FELTHAM AND OHLSON(1995)模型(以下简称F095模型) | 第39-46页 |
| ·符号定义： | 第40页 |
| ·会计关系： | 第40-41页 |
| ·基本价值关系： | 第41-43页 |
| ·营业资产的无偏会计与稳健会计 | 第43-44页 |
| ·线性信息动态模型 | 第44-46页 |
| ·估价模型 | 第46页 |
| ·估价模型的总结 | 第46-51页 |
| ·OHLSON模型相关的文献 | 第51-59页 |
| ·国外文献回顾 | 第51-55页 |
| ·国内文献回顾 | 第55-59页 |
| ·OHLSON模型的发展 | 第59-62页 |
| ·Feltham—Ohlson(1996)模型(以下简称F096模型) | 第59-62页 |
| 第4章 研究模型及假设 | 第62-66页 |
| ·研究模型 | 第62-64页 |
| ·095模型 | 第62-63页 |
| ·F095模型 | 第63-64页 |
| ·假设： | 第64-66页 |
| ·线性信息模型的系数检验 | 第64页 |
| ·对于估价模型的检验 | 第64-66页 |
| 第5章 研究方法 | 第66-70页 |
| ·研究设计 | 第66-67页 |
| ·线性信息模型的检验 | 第66页 |
| ·估计价值的检验 | 第66-67页 |
| ·变量定义 | 第67-68页 |
| ·样本 | 第68-70页 |
| ·研究期间 | 第68页 |
| ·资料来源与样本选取 | 第68-70页 |
| 第6章 实证结果分析 | 第70-77页 |
| ·线性信息模型的检验结果 | 第70-72页 |
| ·线性信息模型1(LIM1) | 第70页 |
| ·线性信息模型2(LIM2) | 第70-72页 |
| ·估价回归模型的检验结果 | 第72-73页 |
| ·估价回归模型1(V1) | 第72页 |
| ·估价回归模型2(V2) | 第72-73页 |
| ·估价价值和市场价值的相关性 | 第73-75页 |
| ·估计价值是否等于真实股价的检验 | 第73-74页 |
| ·估计价值与真实股价相关性的检验 | 第74-75页 |
| ·中国股市结果与台湾股市结果的对比 | 第75-77页 |
| 第7章 结论与建议 | 第77-81页 |
| ·结果 | 第77-78页 |
| ·讨论 | 第78-79页 |
| ·研究的局限及进一步研究的建议 | 第79页 |
| ·启示 | 第79-81页 |
| 主要参考文献 | 第81-85页 |
| 附录 | 第85-89页 |
| 致谢 | 第89页 |
