E公司应收账款内部控制制度再设计
| 中文摘要 | 第1-6页 |
| 英文摘要 | 第6-12页 |
| 第一章 引言 | 第12-17页 |
| ·问题的提出 | 第12-15页 |
| ·拖欠风险产生的原因 | 第12-14页 |
| ·坏账对销售的影响 | 第14页 |
| ·货款拖延对利润的影响 | 第14-15页 |
| ·本文要解决的问题 | 第15页 |
| ·本文的主要内容和结构 | 第15-16页 |
| ·本文创新之处 | 第16-17页 |
| 第二章 内部控制的理论基础及主要内容 | 第17-25页 |
| ·内部控制的理论基础--委托代理理论 | 第17页 |
| ·内部控制的概念 | 第17-18页 |
| ·内部控制的要素 | 第18-23页 |
| ·控制环境 | 第19-20页 |
| ·风险评估 | 第20页 |
| ·控制活动 | 第20-21页 |
| ·信息与沟通 | 第21-22页 |
| ·监控 | 第22-23页 |
| ·内部控制的目标 | 第23-25页 |
| ·西方内部控制的目标 | 第23-24页 |
| ·我国内部控制的目标 | 第24-25页 |
| 第三章 E公司应收账款内部控制制度介绍及评价 | 第25-37页 |
| ·E公司概况 | 第25-27页 |
| ·E公司应收账款内部控制制度的介绍 | 第27-29页 |
| ·组织结构 | 第27-28页 |
| ·授权与职责分工方面 | 第28页 |
| ·销售考核制度 | 第28-29页 |
| ·监督方面 | 第29页 |
| ·人力资源管理方面 | 第29页 |
| ·E公司应收账款内部控制的评价 | 第29-37页 |
| ·控制环境不理想 | 第30-31页 |
| ·缺乏适当的控制活动 | 第31-33页 |
| ·缺乏信息沟通 | 第33页 |
| ·风险意识薄弱 | 第33-34页 |
| ·人员素质不高 | 第34-35页 |
| ·内部控制缺乏全程性 | 第35-36页 |
| ·财务制度不健全 | 第36-37页 |
| 第四章 应收账款内部控制制度再设计 | 第37-63页 |
| ·内部控制再设计的必要性 | 第37页 |
| ·内部控制再设计的准备工作 | 第37-38页 |
| ·指导思想 | 第37页 |
| ·诊断企业管理现状，摸清企业管理水平 | 第37页 |
| ·与决策层沟通，明确管理导向 | 第37-38页 |
| ·了解员工整体素质水平 | 第38页 |
| ·内部控制的设计原则 | 第38-39页 |
| ·相互牵制原则 | 第38页 |
| ·协调配合原则 | 第38页 |
| ·程式定位原则 | 第38-39页 |
| ·成本效益原则 | 第39页 |
| ·再设计的主要内容 | 第39-63页 |
| ·控制目标 | 第39页 |
| ·有关的部门职能设计 | 第39-45页 |
| ·控制点和控制措施 | 第45-47页 |
| ·客户资信管理控制 | 第47-51页 |
| ·授信程序控制 | 第51-58页 |
| ·应收账款管理控制 | 第58-63页 |
| 第五章 新制度在E公司应用的思考 | 第63-66页 |
| ·环境条件的配套 | 第63页 |
| ·可行性考虑 | 第63-66页 |
| 第六章 结束语 | 第66-67页 |
| 致 谢 | 第67-68页 |
| 参 考 文 献 | 第68页 |
