| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 1. 导论 | 第11-15页 |
| ·问题的提出及研究意义 | 第11-12页 |
| ·内部控制研究现状 | 第12-13页 |
| ·论文的基本思路及结构 | 第13-14页 |
| ·论文的主要观点 | 第14-15页 |
| 2. 事业单位实物资产内部控制现状及问题 | 第15-22页 |
| ·内部会计控制 | 第15-17页 |
| ·货币资金控制 | 第17-19页 |
| ·单位领导对货币资金内部控制意识薄弱,会计人员素质不高 | 第17-18页 |
| ·财务管理制度不健全 | 第18页 |
| ·会计核算不规范 | 第18-19页 |
| ·缺少评价、监督约束机制 | 第19页 |
| ·固定资产控制 | 第19-22页 |
| ·账实不符 | 第20页 |
| ·存量资产配置不合理,造成严重浪费 | 第20-21页 |
| ·资产家底不清,无专人管理,致使资产流失严重 | 第21-22页 |
| 3. 出现目前内部控制问题的原因分析 | 第22-26页 |
| ·组织机构不完善 | 第22页 |
| ·内控制度形同虚设或制度不完善 | 第22-23页 |
| ·信息沟通不够,经费运行透明度差 | 第23页 |
| ·内部控制制度的监督环节薄弱,会计信息失真 | 第23-24页 |
| ·单位领导重视不够,内控制度执行人不遵守相关制度 | 第24-26页 |
| ·单位领导内控知识薄弱 | 第24-25页 |
| ·相关人员素质差,不注重知识更新,导致执行不力 | 第25页 |
| ·其他职工内控意识薄弱 | 第25-26页 |
| 4. 如何加强事业单位实物资产内部控制 | 第26-43页 |
| ·建立内部会计控制制度,提高财会人员综合素质 | 第26-29页 |
| ·增强领导对内部控制重要性的认识 | 第27-28页 |
| ·提高专业人员综合素质 | 第28-29页 |
| ·加强社会监督 | 第29页 |
| ·货币资金内部控制 | 第29-33页 |
| ·职责分工与授权批准控制 | 第30页 |
| ·资金管理 | 第30-32页 |
| ·银行账户管理 | 第32页 |
| ·票据及银行印鉴管理控制 | 第32页 |
| ·监督检查制度 | 第32-33页 |
| ·固定资产内部控制 | 第33-37页 |
| ·建立领导干部管理责任制度 | 第33页 |
| ·建立岗位责任制,加强日常管理,完善资产登记转移制度 | 第33-35页 |
| ·严格固定资产报废审批核销程序 | 第35-36页 |
| ·加强监督,强化固定资产监管 | 第36页 |
| ·记录保护 | 第36页 |
| ·财产保全控制 | 第36-37页 |
| ·内部财务会计系统控制 | 第37-41页 |
| ·不相容职务相互分离控制,确定分项关键控制点 | 第37-38页 |
| ·授权审批控制 | 第38-39页 |
| ·预算控制,专款专用 | 第39-40页 |
| ·会计系统控制 | 第40页 |
| ·会计电算化控制,专人管理,防止信息丢失 | 第40-41页 |
| ·信息系统控制 | 第41-43页 |
| ·信息搜集整理 | 第41-42页 |
| ·信息传递利用 | 第42页 |
| ·信息共享 | 第42-43页 |
| 5. 加强事业单位实物资产内部控制措施,完善事业单位实物资产内部控制制度 | 第43-48页 |
| ·内部环境 | 第43-45页 |
| ·机构设置及权责分配具体有效,可操作性强 | 第43-44页 |
| ·制度建设科学合理,监管措施具体有力 | 第44页 |
| ·培养选拔人才,注重指标考核 | 第44-45页 |
| ·内部监督 | 第45-48页 |
| ·内部检查监督 | 第45-46页 |
| ·完善内部审计制度,充分利用外部审计 | 第46页 |
| ·内部控制评价 | 第46-47页 |
| ·内部控制档案 | 第47页 |
| ·完善反舞弊机制,建立投诉举报机制 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 后记 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
