Y地勘集团公司内部控制探索

摘要	第1-6页
ABSTRACT	第6-12页
1 导论	第12-20页
·研究背景及现实意义	第12-13页
·研究背景	第12-13页
·研究的现实意义	第13页
·国内内部控制研究现状	第13-15页
·国内外内部控制法规的演进	第15-18页
·国外内部控制法规的演进	第15-17页
·国内内部控制法规的演进	第17-18页
·研究方法和思路框架	第18-20页
·研究方法	第18-19页
·研究思路框架	第19-20页
2 内部控制相关理论基础	第20-28页
·内部控制理论的演进与发展	第20-24页
·"内部牵制"阶段	第20页
·内部控制阶段	第20-21页
·内部控制结构阶段	第21页
·内部控制整体框架阶段	第21-22页
·全面风险管理阶段	第22-24页
·现代内部控制理论的基本框架	第24-28页
·控制环境	第24-25页
·险评估	第25-26页
·风险控制	第26页
·信息与沟通	第26-27页
·监督	第27-28页
3 Y地勘集团公司内部控制现状及特点	第28-41页
·Y地勘集团公司基本情况	第28-30页
·Y地勘集团公司简介	第28页
·Y地勘集团公司股权结构	第28-29页
·Y地勘集团公司组织结构	第29-30页
·Y地勘集团公司财务状况	第30页
·Y地勘集团公司内部控制的整体架构	第30-35页
·内部环境	第30-32页
·风险评估	第32-33页
·风险控制	第33-34页
·信息与沟通	第34-35页
·监督	第35页
·Y地勘集团公司主要内部控制	第35-40页
·资金管理控制	第35-36页
·工程项目控制	第36-37页
·固定资产控制	第37-38页
·预算控制	第38页
·对子公司的控制	第38-39页
·对外投资控制	第39-40页
·Y地勘集团公司内部控制的特点	第40-41页
4 Y地勘集团公司内部控制存在主要问题	第41-49页
·控制环境方面存在的问题	第41-43页
·公司治理结构不完善	第41-42页
·组织机构设置不合理及权责分配不明确	第42页
·内部审计独立性不够	第42-43页
·人力资源管理体制不完善	第43页
·企业文化建设不到位	第43页
·风险评估方面存在的问题	第43-44页
·未能提供风险分析所需的资源保证	第44页
·风险评估机制不完善	第44页
·风险控制方面存在的问题	第44-46页
·授权审批控制不完善	第45-46页
·预算控制不完善	第46页
·子公司绩效考核控制不完善	第46页
·信息与沟通方面存在的问题	第46-47页
·缺乏有效的信息生成与传递系统	第47页
·信息沟通渠道不顺畅	第47页
·监督方面存在的问题	第47-49页
·内部审计系统不健全	第48页
·未能充分发挥内、外审的监督作用	第48-49页
5 完善Y地勘集团公司内部控制的建议	第49-61页
·完善控制环境方面的建议	第49-54页
·完善公司治理结构	第49-51页
·建立有效的组织结构,明确职责权限	第51-52页
·强化内部审计独立性建设	第52-53页
·完善人力资源管理体制	第53页
·加强企业文化建设	第53-54页
·完善风险评估方面的建议	第54-55页
·提供风险分析所需的资源保证	第54-55页
·建立科学的风险评估机制和预控系统	第55页
·完善风险控制方面的建议	第55-57页
·完善授权审批控制	第55-56页
·完善预算控制	第56-57页
·完善子公司绩效考核控制	第57页
·完善信息与沟通方面的建议	第57-59页
·建立健全信息生成和传递系统	第58页
·加强信息有效沟通	第58-59页
·完善监督方面的建议	第59-61页
·建立健全有效的内部审计系统	第59-60页
·内、外审有效结合加强监督检查	第60-61页
6 结论	第61-63页
参考文献	第63-65页
后记	第65-66页
致谢	第66页