我国上市商业银行内部控制评价研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 内部控制内涵及法律法规建设研究 | 第11-13页 |
| 1.2.2 内部控制应用方面研究 | 第13页 |
| 1.2.3 内部控制评价方面研究 | 第13-14页 |
| 1.2.4 商业银行内部控制应用 | 第14-15页 |
| 1.2.5 文献评价 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.4 研究方法与创新点 | 第17-18页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.4.2 创新点 | 第17-18页 |
| 第二章 商业银行内部控制评价理论及应用 | 第18-30页 |
| 2.1 商业银行概念、特征及职能 | 第18-19页 |
| 2.1.1 银行分类 | 第18页 |
| 2.1.2 商业银行的概念及特征 | 第18页 |
| 2.1.3 商业银行的职能 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制相关概念 | 第19-25页 |
| 2.2.1 内部控制的概念 | 第19-22页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第22页 |
| 2.2.3 商业银行内部控制概念 | 第22-25页 |
| 2.3 内部控制评价相关理论 | 第25-27页 |
| 2.3.1 内部控制评价概念 | 第25页 |
| 2.3.2 内部控制评价理论基础 | 第25-27页 |
| 2.3.3 商业银行内部控制评价理论 | 第27页 |
| 2.4 商业银行内部控制评价应用 | 第27-29页 |
| 2.4.1 商业银行内部控制评价整体情况 | 第27-28页 |
| 2.4.2 商业银行内部控制评价具体情况 | 第28-29页 |
| 本章小结 | 第29-30页 |
| 第三章 商业银行内部控制评价指标体系 | 第30-43页 |
| 3.1 商业银行内部控制评价原则 | 第30-31页 |
| 3.1.1 风险导向原则 | 第30页 |
| 3.1.2 成本效益原则 | 第30-31页 |
| 3.1.3 独立性原则 | 第31页 |
| 3.1.4 全面性原则 | 第31页 |
| 3.2 商业银行内部控制评价指标体系的构建 | 第31-38页 |
| 3.2.1 构建过程评价指标 | 第31-35页 |
| 3.2.2 构建结果评价指标 | 第35-36页 |
| 3.2.3 构建综合评价指标体系 | 第36-38页 |
| 3.3 评价分析指标体系方法及应用 | 第38-42页 |
| 3.3.1 层次分析法 | 第38-41页 |
| 3.3.2 灰色关联分析法 | 第41-42页 |
| 本章小结 | 第42-43页 |
| 第四章 我国商业银行内部控制评价实证分析 | 第43-54页 |
| 4.1 样本选择及数据来源 | 第43页 |
| 4.1.1 样本选择 | 第43页 |
| 4.1.2 数据来源 | 第43页 |
| 4.2 内部控制评价模型构建及分析 | 第43-49页 |
| 4.2.1 构建层次结构模型 | 第43-44页 |
| 4.2.2 计算判断矩阵权重值 | 第44-49页 |
| 4.3 运用灰色关联分析法评价 | 第49-53页 |
| 本章小结 | 第53-54页 |
| 第五章 我国上市商业银行内部控制评价改进意见 | 第54-58页 |
| 5.1 完善内部控制评价体系的建设 | 第54-55页 |
| 5.1.1 明确评价范围、程序与方法 | 第54页 |
| 5.1.2 加强落实问题整改机制 | 第54-55页 |
| 5.2 健全商业银行内部控制制度建设 | 第55-58页 |
| 5.2.1 完善内部控制环境 | 第55页 |
| 5.2.2 增强风险评估的灵活性 | 第55-56页 |
| 5.2.3 加强对控制活动的管理 | 第56页 |
| 5.2.4 增强信息系统职能 | 第56页 |
| 5.2.5 加强内部监督体系建设 | 第56-58页 |
| 第六章 结论 | 第58-60页 |
| 6.1 结论 | 第58页 |
| 6.2 局限性 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 附录 商业银行内部控制过程评价指标重要性调查问卷 | 第62-65页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
