新零售模式下企业内部控制研究--以友阿股份公司为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外内部控制文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内内部控制文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 论文创新点与不足 | 第14-15页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制目标 | 第15页 |
| 2.2 内部控制原则 | 第15-16页 |
| 2.3 内部控制要素 | 第16-19页 |
| 第3章 新零售模式对企业内部控制的影响 | 第19-23页 |
| 3.1 新零售模式对内控要素的影响 | 第19-21页 |
| 3.1.1 对内部环境的影响 | 第19页 |
| 3.1.2 对风险评估的影响 | 第19-20页 |
| 3.1.3 对控制活动的影响 | 第20页 |
| 3.1.4 对信息与沟通的影响 | 第20页 |
| 3.1.5 对内部监督的影响 | 第20-21页 |
| 3.2 新零售模式下企业内部控制关键风险 | 第21-23页 |
| 3.2.1 内部管理方面 | 第21页 |
| 3.2.2 信息技术方面 | 第21页 |
| 3.2.3 业务实施方面 | 第21-22页 |
| 3.2.4 内部监督方面 | 第22-23页 |
| 第4章 友阿股份公司内部控制案例分析 | 第23-37页 |
| 4.1 公司背景 | 第23-26页 |
| 4.1.1 公司概况 | 第23-25页 |
| 4.1.2 公司组织架构 | 第25-26页 |
| 4.2 公司主要业务活动内部控制 | 第26-32页 |
| 4.2.1 销售活动控制 | 第26-28页 |
| 4.2.2 采购活动控制 | 第28-30页 |
| 4.2.3 存货活动控制 | 第30-32页 |
| 4.3 公司内部控制执行成效 | 第32-33页 |
| 4.4 公司内部控制存在的不足 | 第33-37页 |
| 4.4.1 内部控制环境不完善 | 第33-34页 |
| 4.4.2 控制活动部分关键节点未落实 | 第34页 |
| 4.4.3 控制活动未突显新零售企业特点 | 第34-35页 |
| 4.4.4 内部监督作用发挥不够 | 第35-37页 |
| 第5章 友阿股份公司内部控制优化建议 | 第37-47页 |
| 5.1 强化公司内部环境 | 第37-39页 |
| 5.1.1 健全企业内部控制制度体系 | 第37-38页 |
| 5.1.2 完善权限指引表的权责分配功能 | 第38-39页 |
| 5.1.3 加强人力资源绩效考核建设 | 第39页 |
| 5.2 落实现有控制活动关键节点 | 第39-41页 |
| 5.2.1 资金管理优化建议 | 第39-40页 |
| 5.2.2 采购业务优化建议 | 第40-41页 |
| 5.2.3 合同管理优化建议 | 第41页 |
| 5.3 强化新零售企业风险导向的内部控制体系构建 | 第41-45页 |
| 5.3.1 调整公司发展战略 | 第41-43页 |
| 5.3.2 完善信息化内部控制设计 | 第43-44页 |
| 5.3.3 强化软件设施的控制和维护 | 第44-45页 |
| 5.3.4 加强技术支持人员与熟练业务人员沟通 | 第45页 |
| 5.4 健全公司内部监督体系 | 第45-47页 |
| 5.4.1 完善内部监督制度 | 第45-46页 |
| 5.4.2 建立配套的奖惩制度 | 第46-47页 |
| 第6章 结论与展望 | 第47-49页 |
| 6.1 研究结论 | 第47页 |
| 6.2 启示与展望 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
