| 提要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第9-13页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第9-10页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第10-12页 |
| 1.3.3 研究启示 | 第12-13页 |
| 1.4 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.5 创新和不足 | 第14-15页 |
| 2 内部控制信息披露的理论基础 | 第15-17页 |
| 2.1 委托代理理论 | 第15页 |
| 2.2 信息不对称理论 | 第15-16页 |
| 2.3 信号传递理论 | 第16-17页 |
| 3 基于采掘行业的案例研究与分析 | 第17-33页 |
| 3.1 样本与数据来源 | 第17页 |
| 3.2 X公司概况 | 第17-18页 |
| 3.3 现状分析 | 第18-33页 |
| 3.3.1 对内部控制目标的信息披露 | 第18-21页 |
| 3.3.2 对内部控制要素的信息披露 | 第21-28页 |
| 3.3.3 对内部控制评价的信息披露 | 第28-30页 |
| 3.3.4 对内部控制审计的信息披露 | 第30-33页 |
| 4 我国上市公司内部控制信息披露现存的主要问题 | 第33-36页 |
| 4.1 内部控制信息披露主动意识增强缓慢 | 第33-34页 |
| 4.2 内部控制信息披露的内容与格式不够统一 | 第34页 |
| 4.3 内部控制信息披露制度建设滞后 | 第34-35页 |
| 4.4 内部控制信息披露的注册会计师审计环节薄弱,内部控制报告审计缺少统一评价标准 | 第35-36页 |
| 5 结论及政策建议 | 第36-44页 |
| 5.1 研究结论 | 第36-39页 |
| 5.1.1 内部控制披露主体不够统一 | 第36-37页 |
| 5.1.2 内部控制要素信息披露详尽不一,要求和标准不统一 | 第37-38页 |
| 5.1.3 评价报告效果良好,缺乏对内部控制信息披露的审计意见 | 第38页 |
| 5.1.4 内部控制审计的有效性不高,缺少审计人员岗位培训 | 第38-39页 |
| 5.2 政策建议 | 第39-44页 |
| 5.2.1 明确信息披露的法律主体,完善规范体系 | 第39-40页 |
| 5.2.2 鼓励自愿披露,加强信息披露的监管力度 | 第40-41页 |
| 5.2.3 建立内部控制评价与审计报告相结合制度 | 第41-42页 |
| 5.2.4 审计服务过程中建立或修正内部控制重点的建议,加强审计人员的培训 | 第42-44页 |
| 6 研究启示与研究展望 | 第44-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-50页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第50-51页 |
| 摘要 | 第51-55页 |
