| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.3 国内外文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 论文的贡献之处 | 第17-18页 |
| 第2章 相关基础理论 | 第18-22页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第18页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第18页 |
| 2.2 销售与收款内部控制概述 | 第18-22页 |
| 2.2.1 销售与收款内部控制流程 | 第18-20页 |
| 2.2.2 销售与收款内部控制关键风险点 | 第20页 |
| 2.2.3 销售与收款内部控制基本控制措施 | 第20-22页 |
| 第3章 房地产开发企业内部控制概述 | 第22-27页 |
| 3.1 房地产开发企业特性及行业发展现状 | 第22-23页 |
| 3.1.1 房地产开发企业特性 | 第22页 |
| 3.1.2 行业发展现状 | 第22-23页 |
| 3.2 房地产开发企业销售与收款内部控制问题及分析 | 第23-27页 |
| 3.2.1 房地产开发企业销售与收款内部控制流程 | 第23-24页 |
| 3.2.2 房地产开发企业销售与收款内部控制关键风险点 | 第24-25页 |
| 3.2.3 房地产开发企业销售与收款内部控制基本控制措施 | 第25-27页 |
| 第4章 A公司案例分析 | 第27-39页 |
| 4.1 公司背景简介 | 第27页 |
| 4.1.1 公司概况 | 第27页 |
| 4.1.2 企业文化 | 第27页 |
| 4.2 公司内部控制框架内容介绍 | 第27-29页 |
| 4.2.1 公司组织结构 | 第27-28页 |
| 4.2.2 公司内部控制手册 | 第28-29页 |
| 4.3 公司销售与收款内部控制流程 | 第29-30页 |
| 4.3.1 销售代理管理 | 第29页 |
| 4.3.2 销售政策管理 | 第29页 |
| 4.3.3 销售价格管理 | 第29页 |
| 4.3.4 销售收款管理 | 第29-30页 |
| 4.3.5 财务对账管理 | 第30页 |
| 4.3.6 应收账款管理 | 第30页 |
| 4.4 公司销售与收款内部控制存在的问题 | 第30-35页 |
| 4.4.1 销售代理资质存疑 | 第30-31页 |
| 4.4.2 销售政策运用不当 | 第31-32页 |
| 4.4.3 销售价格定价不合理 | 第32-33页 |
| 4.4.4 销售收款周期长 | 第33-34页 |
| 4.4.5 财务对账不规范 | 第34页 |
| 4.4.6 应收款项管理不善 | 第34-35页 |
| 4.5 公司销售与收款内部控制问题的原因 | 第35-39页 |
| 4.5.1 内部环境有待优化 | 第35页 |
| 4.5.2 缺乏有效的风险评估机制 | 第35-36页 |
| 4.5.3 控制活动有效性不足 | 第36-37页 |
| 4.5.4 信息沟通需改进 | 第37-38页 |
| 4.5.5 内部审计监督乏力 | 第38-39页 |
| 第5章 完善A公司销售与收款内部控制的建议 | 第39-48页 |
| 5.1 完善企业的控制环境 | 第39-41页 |
| 5.1.1 加强管理层对内部控制的重视 | 第39页 |
| 5.1.2 明确各岗位权责分配 | 第39-40页 |
| 5.1.3 营造内部控制文化氛围 | 第40-41页 |
| 5.2 建立风险主导的内控体系 | 第41-43页 |
| 5.2.1 全面认识公司风险 | 第41-42页 |
| 5.2.2 开发风险分析信息系统 | 第42页 |
| 5.2.3 及时采取有效的风险应对策略 | 第42-43页 |
| 5.3 设立良好的控制活动 | 第43-44页 |
| 5.3.1 完善会计系统控制 | 第43页 |
| 5.3.2 加强财产保护控制力度 | 第43页 |
| 5.3.3 建立系统性绩效考评控制 | 第43-44页 |
| 5.4 加强信息与沟通 | 第44-46页 |
| 5.4.1 确保及时有效的沟通 | 第44-45页 |
| 5.4.2 提高内部信息传递的使用价值 | 第45页 |
| 5.4.3 建立一套内部控制信息系统 | 第45-46页 |
| 5.5 加强企业内部监督 | 第46-48页 |
| 5.5.1 加强内部审计后续监督 | 第46-47页 |
| 5.5.2 提高内审人员的能力水平 | 第47页 |
| 5.5.3 明确授权予内审部门 | 第47-48页 |
| 第6章 总结与展望 | 第48-50页 |
| 6.1 房地产开发企业销售与收款内控体系建设 | 第48页 |
| 6.2 房地产开发企业内部控制展望 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 后记 | 第53页 |
