| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外相关研究 | 第14-17页 |
| 1.2.1 国外相关研究综述 | 第14-15页 |
| 1.2.1.1 内部资本市场研究综述 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国内相关研究综述 | 第15-17页 |
| 1.2.2.1 资金集中管理的内涵和模式选择 | 第15-16页 |
| 1.2.2.2 资金集中管理的缺陷和对策研究 | 第16页 |
| 1.2.2.3 国内资金池研究综述 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 2 相关理论概述 | 第19-33页 |
| 2.1 概念界定 | 第19-21页 |
| 2.1.1 企业集团的概念 | 第19-20页 |
| 2.1.2 资金集中管理的定义 | 第20页 |
| 2.1.3 资金池模式的概念 | 第20-21页 |
| 2.2 资金集中管理理论基础 | 第21-23页 |
| 2.2.1 集权与分权理论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第22页 |
| 2.2.3 内部资本市场理论 | 第22-23页 |
| 2.3 集团资金集中管理的传统模式 | 第23-28页 |
| 2.3.1 统收统支模式 | 第23-24页 |
| 2.3.2 拨付备用金模式 | 第24-25页 |
| 2.3.3 结算中心模式 | 第25页 |
| 2.3.4 内部银行模式 | 第25-26页 |
| 2.3.5 财务公司模式 | 第26-27页 |
| 2.3.6 传统资金管理模式的对比总结 | 第27-28页 |
| 2.4 资金池模式——发展的资金集中管理模式 | 第28-33页 |
| 2.4.1 资金池管理的目标 | 第28页 |
| 2.4.2 资金池管理的内涵 | 第28-29页 |
| 2.4.3 资金池模式的资金管理方法 | 第29-31页 |
| 2.4.4 资金池模式的作用 | 第31页 |
| 2.4.5 资金池模式的缺陷 | 第31-33页 |
| 3 ME机械集团境内人民币资金池现状 | 第33-44页 |
| 3.1 集团概况 | 第33-34页 |
| 3.2 ME机械集团境内传统资金管理模式下存在的问题 | 第34-36页 |
| 3.2.1 银行账户过多 | 第34-35页 |
| 3.2.2 融资困难 | 第35-36页 |
| 3.2.3 资金管理体制不健全 | 第36页 |
| 3.3 ME机械集团境内人民币资金池现状 | 第36-44页 |
| 3.3.1 精简账户设置 | 第37-38页 |
| 3.3.2 建立委托贷款关系 | 第38页 |
| 3.3.3 收支两条线管理 | 第38-39页 |
| 3.3.4 资金池结算流程 | 第39-41页 |
| 3.3.4.1 外部结算流程 | 第40-41页 |
| 3.3.4.2 内部结算流程 | 第41页 |
| 3.3.5 境内资金池模式的运行效果 | 第41-44页 |
| 4 ME机械集团建立跨境人民币资金池的必要性和可行性分析 | 第44-54页 |
| 4.1 ME机械集团建立跨境人民币资金池的必要性 | 第44-47页 |
| 4.1.1 ME机械集团进行人民币结算的国际背景 | 第44-46页 |
| 4.1.2 ME机械集团的人民币资金集中管理要求 | 第46页 |
| 4.1.3 ME机械集团建立跨境人民币资金池的好处 | 第46-47页 |
| 4.2 ME机械集团建立跨境人民币资金池的可行性 | 第47-54页 |
| 4.2.1 ME机械集团进行跨境人民币结算的可行性 | 第47-48页 |
| 4.2.2 ME机械集团建立跨境人民币资金池在政策法规方面的可行性 | 第48-49页 |
| 4.2.3 跨国银行对ME机械集团建立跨境人民币资金池提供的支持 | 第49-51页 |
| 4.2.4 实际经验对ME机械集团建立跨境人民币资金池提供的支持 | 第51-52页 |
| 4.2.5 本章小结 | 第52-54页 |
| 5 ME机械集团搭建跨境人民币资金池的对策 | 第54-62页 |
| 5.1 设计跨境人民币资金池的整体框架结构 | 第54-55页 |
| 5.2 设立跨境人民币资金池主账户 | 第55-56页 |
| 5.2.1 在岸人民币资金池主账户 | 第55-56页 |
| 5.2.2 离岸人民币资金池主账户 | 第56页 |
| 5.3 安排跨境人民币资金池的合同 | 第56-57页 |
| 5.3.1 在岸人民币资金池的合同安排 | 第56-57页 |
| 5.4 确定跨境人民币资金池的资金清扫流程 | 第57-58页 |
| 5.4.1 在岸资金池资金清扫流程 | 第57-58页 |
| 5.4.2 离岸资金池资金清扫流程 | 第58页 |
| 5.5 重视跨境人民币资金池的税务问题 | 第58-60页 |
| 5.5.1 在岸资金池的利息申报及税务结算 | 第58-60页 |
| 5.5.2 离岸资金池的利息申报及税务结算 | 第60页 |
| 5.6 跨境人民币资金池建立过程中可能面临的问题及解决办法 | 第60-62页 |
| 6 结论和展望 | 第62-65页 |
| 6.1 全文总结 | 第62-63页 |
| 6.2 未来展望 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
