| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 研究框架和创新点 | 第17-19页 |
| 1.4.1 本文创新点和不足 | 第17页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第17-19页 |
| 2 操作风险理论概述 | 第19-27页 |
| 2.1 操作风险的定义和分类 | 第19-21页 |
| 2.2 商业银行业务操作流程及主要操作风险节点 | 第21-27页 |
| 2.2.1 存款与柜台业务 | 第21-22页 |
| 2.2.2 授信业务 | 第22-24页 |
| 2.2.3 会计核算 | 第24-25页 |
| 2.2.4 中间业务 | 第25-27页 |
| 3 案例分析——1206齐鲁银行金融诈骗案 | 第27-41页 |
| 3.1 齐鲁银行简介 | 第27页 |
| 3.2 齐鲁银行金融诈骗案的发生 | 第27-30页 |
| 3.3 齐鲁银行操作风险的主要表现 | 第30-34页 |
| 3.3.1 外部欺诈操作风险 | 第30-32页 |
| 3.3.2 授信业务操作风险 | 第32-34页 |
| 3.4 齐鲁银行内部控制的问题及操作风险原因分析 | 第34-41页 |
| 3.4.1 齐鲁银行内部控制的问题 | 第34-36页 |
| 3.4.2 齐鲁银行操作风险原因分析 | 第36-41页 |
| 4 齐鲁银行内部控制体系的构建 | 第41-55页 |
| 4.1 营造良好的内部控制环境 | 第42-44页 |
| 4.1.1 完善齐鲁银行组织机构设置 | 第42-44页 |
| 4.1.2 营造良好的操作风险文化氛围 | 第44页 |
| 4.2 构建合理的齐鲁银行内部控制机制 | 第44-48页 |
| 4.2.1 构建前后台业务分离的操作流程 | 第44-47页 |
| 4.2.2 完善授信管理控制机制 | 第47-48页 |
| 4.3 构建完善的齐鲁银行内部控制制度 | 第48-50页 |
| 4.3.1 构建完善的齐鲁银行人力资源制度 | 第49页 |
| 4.3.2 构建完善的关键岗位监督制和不相容职务分离制 | 第49-50页 |
| 4.4 构建完善的齐鲁银行内部控制措施 | 第50-53页 |
| 4.4.1 构建完善的存款及柜台业务内部控制措施 | 第50-52页 |
| 4.4.2 构建完善的银行保函业务内部控制措施 | 第52-53页 |
| 4.5 构建完善的齐鲁银行监督与评价系统 | 第53-55页 |
| 4.5.1 构建完善的齐鲁银行监督系统 | 第53-54页 |
| 4.5.2 构建完善的齐鲁银行自我评价体系 | 第54-55页 |
| 5 结论 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |