基于帕累托最优的企业内部控制体系研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容 | 第15页 |
| 1.4 研究方法与技术路线 | 第15-16页 |
| 1.5 本文的创新性 | 第16-17页 |
| 2 理论基础 | 第17-22页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第17-18页 |
| 2.2 资源配置理论 | 第18-19页 |
| 2.3 帕累托最优理论 | 第19-22页 |
| 3 上市公司内部控制与资源配置的实证分析 | 第22-29页 |
| 3.1 研究假设 | 第22-23页 |
| 3.2 样本的选择和数据的收集 | 第23-24页 |
| 3.2.1 样本的选择 | 第23页 |
| 3.2.2 样本的来源 | 第23-24页 |
| 3.3 变量的定义和模型的建立 | 第24-26页 |
| 3.3.1 变量的定义 | 第24-26页 |
| 3.3.2 模型建立 | 第26页 |
| 3.4 实证结果分析及结论 | 第26-29页 |
| 3.4.1 描述性统计 | 第26-27页 |
| 3.4.2 相关性分析 | 第27页 |
| 3.4.3 回归结果分析 | 第27-28页 |
| 3.4.4 实证结果结论 | 第28-29页 |
| 4 我国上市公司内部控制现状—以河北省为例 | 第29-38页 |
| 4.1 河北省上市公司内部控制现状调查 | 第29页 |
| 4.1.1 调查问卷的类型 | 第29页 |
| 4.1.2 调查问卷主要内容的设计 | 第29页 |
| 4.1.3 调查问卷的修正 | 第29页 |
| 4.1.4 调查问卷的发放与回收 | 第29页 |
| 4.2 河北省上市公司内部控制现状分析 | 第29-33页 |
| 4.3 河北省上市公司存在的问题 | 第33-36页 |
| 4.3.1 内部环境恶劣 | 第34页 |
| 4.3.2 风险评估意识差 | 第34-35页 |
| 4.3.3 控制活动执行不透明 | 第35页 |
| 4.3.4 信息沟通不畅 | 第35-36页 |
| 4.3.5 监督环节薄弱 | 第36页 |
| 4.4 上市公司内部控制缺陷原因分析 | 第36-38页 |
| 4.4.1 现状偏见 | 第36-37页 |
| 4.4.2 禀赋效应和非正式组织效应 | 第37页 |
| 4.4.3 成本效率原则 | 第37页 |
| 4.4.4 舞弊和错误的影响 | 第37-38页 |
| 5 基于帕累托最优的企业内部控制体系构建和完善 | 第38-46页 |
| 5.1 内部控制的目标 | 第38页 |
| 5.2 内部控制遵循的原则 | 第38-39页 |
| 5.2.1 合法性原则 | 第38页 |
| 5.2.2 真实可靠性原则 | 第38页 |
| 5.2.3 效率性原则—帕累托最优原则 | 第38-39页 |
| 5.2.4 全面性原则 | 第39页 |
| 5.3 内部控制体系的构建 | 第39-44页 |
| 5.3.1 内部环境 | 第39-41页 |
| 5.3.2 风险评估 | 第41页 |
| 5.3.3 控制活动 | 第41-44页 |
| 5.3.4 信息及沟通 | 第44页 |
| 5.3.5 监督 | 第44页 |
| 5.4 上市公司内部控制有效实施的外部保障措施 | 第44-46页 |
| 5.4.1 推进和完善法制建设 | 第44-45页 |
| 5.4.2 建立内部控制委员会 | 第45页 |
| 5.4.3 加强外部监督机制 | 第45-46页 |
| 6 结论 | 第46-48页 |
| 6.1 研究结论 | 第46页 |
| 6.2 研究局限 | 第46页 |
| 6.3 研究展望 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 附录一：预试调查问卷 | 第50-51页 |
| 附录二：正式调查问卷 | 第51-53页 |
| 在读期间发表学术论文 | 第53-54页 |
| 作者简介及在学成果 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
