| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景以及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外相关文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.1 现金流管理理论研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 现金流管理方法研究 | 第15页 |
| 1.2.3 关于现金流指标在公司财务评估体系中的作用 | 第15-16页 |
| 1.3 文献述评 | 第16页 |
| 1.4 研究思路、研究方法、研究框架及创新之处 | 第16-19页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4.3 本文研究框架 | 第17页 |
| 1.4.4 本文可能的创新之处 | 第17-19页 |
| 2 现金流管理基础理论 | 第19-23页 |
| 2.1 现金流概念 | 第19-20页 |
| 2.1.1 现金流的界定 | 第19页 |
| 2.1.2 现金流的影响因素 | 第19-20页 |
| 2.2 现金流管理目标 | 第20页 |
| 2.2.1 流动性目标 | 第20页 |
| 2.2.2 效益性目标 | 第20页 |
| 2.2.3 安全性目标 | 第20页 |
| 2.3 现金流管理内容 | 第20-23页 |
| 2.3.1 现金流流速管理 | 第21页 |
| 2.3.2 现金流预算管理 | 第21页 |
| 2.3.3 现金收支管理 | 第21页 |
| 2.3.4 现金流质量管理 | 第21-23页 |
| 3 XYH公司现金流管理现状及存在问题分析 | 第23-42页 |
| 3.1 XYH公司基本情况简介及组织结构 | 第23-26页 |
| 3.1.1 XYH公司基本情况 | 第23页 |
| 3.1.2 XYH公司组织结构图 | 第23-24页 |
| 3.1.3 XYH公司经营状况 | 第24-26页 |
| 3.2 XYH公司现金流影响因素分析 | 第26-28页 |
| 3.2.1 宏观环境分析 | 第26页 |
| 3.2.2 行业环境分析 | 第26-28页 |
| 3.3 XYH公司现金收支管理现状 | 第28页 |
| 3.3.1 XYH现金收支管理制度 | 第28页 |
| 3.3.2 XYH现金收支制度执行状况 | 第28页 |
| 3.4 XYH公司现金预算编制现状 | 第28-30页 |
| 3.5 XYH公司现金流质量分析 | 第30-39页 |
| 3.5.1 XYH公司现金流流入流出分析 | 第30-33页 |
| 3.5.2 XYH公司现金流比率分析 | 第33-38页 |
| 3.5.3 现金流充分性分析 | 第38-39页 |
| 3.6 XYH公司现金流管理存在的问题 | 第39-42页 |
| 3.6.1 资金回流速度缓慢 | 第39-41页 |
| 3.6.2 偿债能力弱，企业负债结构不合理 | 第41页 |
| 3.6.3 现金预算制度落后 | 第41-42页 |
| 4 XYH公司现金流管理优化措施 | 第42-52页 |
| 4.1 加快现金流流速 | 第42-45页 |
| 4.1.1 缩短应收账款回款期 | 第42-43页 |
| 4.1.2 加强存货管理，提高存货周转率 | 第43-44页 |
| 4.1.3 优化企业债务结构，合理规划投融资 | 第44-45页 |
| 4.2 强化内控角度的现金流管理 | 第45页 |
| 4.2.1 实施内部牵制制度 | 第45页 |
| 4.2.2 优化现金浮游量管理 | 第45页 |
| 4.3 优化现金流预算体系及编制方案 | 第45-48页 |
| 4.3.1 优化现金流预算体系 | 第46-47页 |
| 4.3.2 优化现金流预算编制方案 | 第47-48页 |
| 4.4 实施现金流预算绩效考核和现金流管理绩效考核 | 第48-50页 |
| 4.4.1 现金流预算绩效考核方案 | 第48页 |
| 4.4.2 现金流管理绩效评价设计方案 | 第48-50页 |
| 4.5 基于现金流视角构建多维财务风险预警系统 | 第50-52页 |
| 5 结论 | 第52-54页 |
| 5.1 研究结论 | 第52页 |
| 5.2 不足与展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56页 |