| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 选题背景与目的 | 第10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第11-12页 |
| 1.4 论文的内容框架 | 第12-14页 |
| 1.5 本文的贡献和不足之处 | 第14-15页 |
| 第2章 内部控制的相关理论 | 第15-17页 |
| 2.1 内部控制的定义和构成要素 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制的构成要素及相关关系 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制中的控制活动 | 第16-17页 |
| 2.2.1 控制活动的概念和重要性 | 第16页 |
| 2.2.2 控制活动的具体措施 | 第16-17页 |
| 第3章 M贸易企业概述及内部控制中的控制活动所存在的问题 | 第17-42页 |
| 3.1 M贸易企业基本情况及其经营现状 | 第17-20页 |
| 3.1.1 M贸易企业基本情况 | 第17页 |
| 3.1.2 M贸易企业经营现状 | 第17-20页 |
| 3.2 M贸易企业的组织架构和运营管理模式 | 第20-26页 |
| 3.2.1 M贸易企业的组织架构 | 第20-21页 |
| 3.2.2 M贸易企业的运营管理模式 | 第21-26页 |
| 3.3 M贸易企业内部控制中控制活动中存在的问题及原因 | 第26-42页 |
| 3.3.1 不相容职务未分离,组织结构设置单一 | 第26-27页 |
| 3.3.2 授权审批流于形式,缺乏权利制衡机制 | 第27-29页 |
| 3.3.3 预算执行缺乏刚性,预算的目标不科学 | 第29-33页 |
| 3.3.4 运营问题未早发现,缺乏全面运营分析 | 第33-37页 |
| 3.3.5 资产保护不够全面,盘点清查不够合理 | 第37-38页 |
| 3.3.6 会计系统不相适应,业务处理不够灵活 | 第38-40页 |
| 3.3.7 绩效评价方法简单,评价效果有失公正 | 第40-42页 |
| 第4章 完善M公司内部控制中控制活动的对策和建议 | 第42-47页 |
| 4.1 合理设置组织结构,梳理明确职责范围 | 第42页 |
| 4.2 健全授权审批流程,规范执行原则和界限 | 第42-43页 |
| 4.3 预算目标结合实际,保证执行合理通畅 | 第43-44页 |
| 4.4 建立全面运营分析,及时改进适应环境 | 第44页 |
| 4.5 全面清查财产状况,分析原因加强管控 | 第44-45页 |
| 4.6 调整会计信息系统,梳理相应业务流程 | 第45页 |
| 4.7 建立有效的绩效评价方法,公正客观执行 | 第45-47页 |
| 第5章 总结 | 第47-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 后记 | 第52页 |