| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.3.1 国外内部控制研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国外固定资产内部控制研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3.3 国内内部控制研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3.4 国内固定资产内部控制研究现状 | 第15-16页 |
| 1.3.5 小结 | 第16页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第18-22页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第18页 |
| 2.1.3 内部控制方法 | 第18-19页 |
| 2.2 固定资产内部控制相关理论 | 第19-22页 |
| 2.2.1 固定资产内部控制的定义与目标 | 第19页 |
| 2.2.2 固定资产内部控制的原则 | 第19-20页 |
| 2.2.3 固定资产内部控制的基本方式 | 第20-22页 |
| 第3章 锐恩公司固定资产内部控制现状 | 第22-33页 |
| 3.1 锐恩公司基本情况 | 第22-23页 |
| 3.2 锐恩公司固定资产概况及特点分析 | 第23-24页 |
| 3.2.1 锐恩公司固定资产概况 | 第23页 |
| 3.2.2 锐恩公司固定资产的主要特点 | 第23-24页 |
| 3.2.3 锐恩公司固定资产的特点对内部控制的影响 | 第24页 |
| 3.3 锐恩公司固定资产内部控制流程与现状 | 第24-33页 |
| 3.3.1 锐恩公司固定资产业务授权设置及审批程序 | 第24-26页 |
| 3.3.2 固定资产取得与验收流程 | 第26-27页 |
| 3.3.3 固定资产使用与维修维护流程 | 第27-28页 |
| 3.3.4 固定资产转移与调拨、调剂等流程 | 第28-30页 |
| 3.3.5 固定资产清查与报废流程 | 第30-33页 |
| 第4章 锐恩公司固定资产内部控制存在的问题分析 | 第33-38页 |
| 4.1 固定资产制度不完善及执行中存在偏差 | 第33页 |
| 4.2 固定资产管理的组织架构设置不合理 | 第33页 |
| 4.3 固定资产内部控制信息沟通交流不畅 | 第33-34页 |
| 4.4 固定资产内部监控的缺乏 | 第34-36页 |
| 4.4.1 缺乏有效的预算控制 | 第34页 |
| 4.4.2 验收制度执行不力 | 第34-35页 |
| 4.4.3 日常管理控制不严 | 第35-36页 |
| 4.4.4 闲置资产缺乏调剂 | 第36页 |
| 4.4.5 处置程序不够规范 | 第36页 |
| 4.5 缺乏专门的固定资产管理审计 | 第36-38页 |
| 第5章 锐恩公司固定资产内部控制存在问题的原因分析 | 第38-41页 |
| 5.1 固定资产内部控制制度不健全 | 第38页 |
| 5.2 风险管理机制不完备 | 第38-39页 |
| 5.2.1 缺乏必要的风险意识 | 第38-39页 |
| 5.2.2 未设置专门的风险管理机构 | 第39页 |
| 5.3 固定资产内部控制环境不理想 | 第39-40页 |
| 5.3.1 固定资产管理部门地位不明 | 第39页 |
| 5.3.2 固定资产内部控制意识不强 | 第39-40页 |
| 5.3.3 固定资产管理人员配置不合理 | 第40页 |
| 5.4 监督检查工作落实不到位 | 第40-41页 |
| 第6章 锐恩公司固定资产内部控制改进对策 | 第41-51页 |
| 6.1 完善内部控制环境 | 第41-42页 |
| 6.1.1 优化固定资产组织机构 | 第41页 |
| 6.1.2 强化全体员工的固定资产内控意识 | 第41页 |
| 6.1.3 改善资产管理人员的能力 | 第41-42页 |
| 6.2 加强固定资产风险管理 | 第42-44页 |
| 6.2.1 建立风险管理委员会 | 第42页 |
| 6.2.2 风险应对措施 | 第42-44页 |
| 6.3 进一步规范控制活动 | 第44-48页 |
| 6.3.1 实行有效预算控制 | 第44-45页 |
| 6.3.2 严格执行验收流程 | 第45页 |
| 6.3.3 完善日常管理制度 | 第45-47页 |
| 6.3.4 盘活闲置资产 | 第47页 |
| 6.3.5 规范处置程序 | 第47-48页 |
| 6.4 加强固定资产信息化管理 | 第48-49页 |
| 6.5 建立有效固定资产内部控制监督及考核机制 | 第49-51页 |
| 6.5.1 建立有效固定资产内部控制监督体系 | 第49-50页 |
| 6.5.2 建立固定资产内部控制考核机制 | 第50-51页 |
| 第7章 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果 | 第56-57页 |
