从内部控制视角探讨高校内部控制环境的改善
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 插图索引 | 第11-12页 |
| 附表索引 | 第12-13页 |
| 第1章 绪论 | 第13-23页 |
| ·研究背景 | 第13-16页 |
| ·企业内部控制理论的飞速发展 | 第13-14页 |
| ·国内企业内部控制法律法规的健全 | 第14页 |
| ·选择高校内部控制环境的出发点 | 第14页 |
| ·高校内部控制环境研究的适切性 | 第14-16页 |
| ·研究目的和意义 | 第16-17页 |
| ·文献综述 | 第17-20页 |
| ·企业内部控制环境 | 第17-18页 |
| ·高校内部控制环境 | 第18-20页 |
| ·研究小结 | 第20页 |
| ·研究思路及研究方法 | 第20-21页 |
| ·研究思路 | 第20-21页 |
| ·研究方法 | 第21页 |
| ·本文内容框架 | 第21-23页 |
| 第2章 高校内部控制环境研究的基本内容 | 第23-32页 |
| ·高校内部控制的理论基础 | 第23-26页 |
| ·成本控制理论 | 第23-25页 |
| ·风险管理理论 | 第25-26页 |
| ·高校内部控制环境的主要内容 | 第26-32页 |
| ·组织结构 | 第27-28页 |
| ·人事政策 | 第28页 |
| ·成本控制 | 第28-29页 |
| ·风险应对 | 第29-31页 |
| ·内部监控 | 第31-32页 |
| 第3章 目前我国高校内部控制环境存在的问题分析 | 第32-45页 |
| ·高校对内部控制未充分重视 | 第35-36页 |
| ·对内控的认识有片面性 | 第35页 |
| ·内控制度行为主体自主性较弱 | 第35-36页 |
| ·组织机构设置不合理 | 第36-37页 |
| ·人力资源政策不健全 | 第37-40页 |
| ·落后的领导体制 | 第38页 |
| ·落后的人事管理制度 | 第38-39页 |
| ·缺乏有效的竞争机制 | 第39页 |
| ·缺乏有效的激励机制 | 第39页 |
| ·缺乏有效的约束机制 | 第39-40页 |
| ·缺乏节约成本的意识 | 第40-43页 |
| ·高校存在资源浪费、资产使用效益不高现象 | 第40页 |
| ·行政事业费的支出过大 | 第40-41页 |
| ·成本控制乏力 | 第41-43页 |
| ·缺乏风险控制的意识 | 第43页 |
| ·内部审计监督失效 | 第43-45页 |
| ·缺乏有效的监督机制 | 第43-44页 |
| ·内部审计职能弱化 | 第44页 |
| ·审计手段欠缺，审计技术方法不够先进 | 第44-45页 |
| 第4章 改善高校内部控制环境的措施 | 第45-53页 |
| ·树立内控意识 | 第45页 |
| ·革新组织机构 | 第45-47页 |
| ·董事会的改进 | 第45-46页 |
| ·监事会的增设 | 第46页 |
| ·人事部门职能的转变 | 第46页 |
| ·高校内部控制体系应渗透于高校治理结构之中 | 第46-47页 |
| ·完善人事政策 | 第47-48页 |
| ·积极实践人本化管理 | 第47页 |
| ·坚持以德治行 | 第47页 |
| ·构建科学的绩效考评机制 | 第47页 |
| ·创新激励机制 | 第47-48页 |
| ·加强成本控制 | 第48-50页 |
| ·加强建立节约型校园的宣传教育 | 第48页 |
| ·设立预算制度 | 第48-49页 |
| ·严格控制行政事业费用的支出 | 第49页 |
| ·各院系实行资源共享 | 第49-50页 |
| ·强化风险意识 | 第50-51页 |
| ·高校应强化风险防范意识，树立内控优先观念 | 第50-51页 |
| ·建立严密的分级授权制度 | 第51页 |
| ·发挥内部审计职能 | 第51-53页 |
| ·建立独立的内部审计机构 | 第51页 |
| ·加强账务控制 | 第51-52页 |
| ·充分发挥审计监督的作用 | 第52-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 附录 A 攻读学位期间所发表的学术论文目录 | 第59-60页 |
| 附录 B 合作访谈提纲 | 第60页 |
