我国企业内部控制环境分析
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 第一章绪论 | 第9-15页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9-12页 |
| ·内部控制环境在内部控制中的重要性 | 第12-13页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·论文结构 | 第13-15页 |
| 第二章内部控制环境概述 | 第15-35页 |
| ·内部控制环境的理论发展 | 第15-16页 |
| ·内部控制环境的含义 | 第16页 |
| ·影响内部控制有效性的外部环境因素 | 第16-18页 |
| ·法律法规 | 第16-17页 |
| ·政府行为影响 | 第17页 |
| ·市场完善程度 | 第17-18页 |
| ·影响内部控制有效性的内部环境因素 | 第18-35页 |
| ·操守及价值观 | 第18-21页 |
| ·胜任能力 | 第21-22页 |
| ·董事会及监督委员会 | 第22-26页 |
| ·管理哲学和经营风格 | 第26-29页 |
| ·组织结构 | 第29-30页 |
| ·权责划分 | 第30-32页 |
| ·人力资源的政策及实行 | 第32-35页 |
| 第三章 我国企业内部控制环境存在的问题 | 第35-44页 |
| ·我国企业内部控制环境存在的问题 | 第35-38页 |
| ·内部控制作为整体框架缺乏足够认识 | 第35页 |
| ·缺乏对内部控制环境系统研究 | 第35-36页 |
| ·公司治理结构不完善 | 第36页 |
| ·缺乏组织文化与内部控制的研究 | 第36-37页 |
| ·组织结构设置不合理 | 第37页 |
| ·人力资源政策及实务不完善 | 第37-38页 |
| ·我国企业内部控制环境的调查与分析 | 第38-44页 |
| ·设计的目的 | 第39页 |
| ·问卷设计的主要内容 | 第39-41页 |
| ·样本情况说明 | 第41页 |
| ·调查结果分析 | 第41-44页 |
| 第四章 完善企业内部控制环境的对策 | 第44-52页 |
| ·对内部控制环境进行系统研究 | 第44-45页 |
| ·加快内部控制规范的建设 | 第45-47页 |
| ·尽快制定完整的内部控制规范体系 | 第46-47页 |
| ·内部控制规范法律地位应提高 | 第47页 |
| ·完善公司治理结构 | 第47-48页 |
| ·建立合理的公司治理结构 | 第47-48页 |
| ·尽快建立征集投票表决权办法 | 第48页 |
| ·积极推行独立董事制度 | 第48页 |
| ·要求董事会下设专门委员会 | 第48页 |
| ·建立企业文化的传输机制 | 第48-49页 |
| ·改造组织结构和业务流程 | 第49-50页 |
| ·改善人力资源管理机制 | 第50-52页 |
| 结论 | 第52-53页 |
| 1、结论与启示 | 第52页 |
| 2、研究局限 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 攻读学位期间取得的研究成果 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
