上市公司内部控制鉴证研究
| 引言 | 第1-14页 |
| 一、选题动机 | 第9页 |
| 二、本文结构 | 第9-10页 |
| 三、内部控制概念 | 第10-13页 |
| 四、鉴证含义 | 第13页 |
| 五、限定以上市公司为研究范围的考虑 | 第13-14页 |
| 第一部分 上市公司内部控制鉴证供求分析 | 第14-19页 |
| 一、对上市公司内部控制鉴证的需求分析 | 第14-16页 |
| 二、对上市公司内部控制鉴证的供给分析 | 第16-19页 |
| 第二部分 我国上市公司内部控制鉴证调查分析 | 第19-25页 |
| 一、内部控制鉴证的作用 | 第19-21页 |
| 二、注册会计师提供内部控制鉴证服务的可能性及风险 | 第21-22页 |
| 三、内部控制鉴证相关问题 | 第22-25页 |
| 第三部分 美国内部控制鉴证业务的发展历程 | 第25-30页 |
| 第四部分 上市公司内部控制鉴证框架重构 | 第30-61页 |
| 一、内部控制鉴证的涵义 | 第30-33页 |
| (一) 内部控制鉴证的性质 | 第30-31页 |
| (二) 内部控制鉴证的范围 | 第31-33页 |
| 二、内部控制固有限制与内部控制审核的实施条件 | 第33-36页 |
| (一) 内部控制固有限制 | 第33页 |
| (二) 内部控制审核实施条件 | 第33-36页 |
| 三、管理当局书面认定 | 第36-37页 |
| 四、内部控制审核的程序和方法 | 第37-52页 |
| (一) 做出内部控制审核计划 | 第38-42页 |
| (二) 了解并评价内部控制措施的完整性 | 第42-44页 |
| (三) 认识并评价内部控制设计的合理性 | 第44页 |
| (四) 测试并评价内部控制执行的有效性 | 第44-49页 |
| (五) 评价内部控制缺陷并发表审核意见 | 第49-52页 |
| 五、内部控制审核报告 | 第52-61页 |
| (一) 内部控制审核报告的内容 | 第52-59页 |
| (二) 期后事件 | 第59页 |
| (三) 注册会计师提交报告日后发现的信息 | 第59-61页 |
| 附录：上市公司内部控制审核调查问卷 | 第61-63页 |
| 主要参考文献 | 第63-66页 |
| 后记 | 第66-67页 |
