| 前言 | 第1-14页 |
| 第一章 商业银行内部控制的由来与发展 | 第14-27页 |
| 第一节 内部控制的由来和发展 | 第14-21页 |
| 一 萌芽期——内部牵制 | 第14-15页 |
| 二 发展期——内部控制 | 第15-17页 |
| 三 成熟期——内部控制制度 | 第17-21页 |
| 第二节 商业银行内部控制的内涵与局限性 | 第21-27页 |
| 一 商业银行内部控制定义 | 第21-22页 |
| 二 商业银行内部控制的特点 | 第22页 |
| 三 商业银行内部控制的目标 | 第22-25页 |
| 四 内部控制的局限性 | 第25-27页 |
| 第二章 西方商业银行内部控制的理论原则与实践特征 | 第27-39页 |
| 第一节 “巴塞尔体系”和内部控制制度 | 第27-36页 |
| 一 巴塞尔委员会及“巴塞尔体系” | 第27-28页 |
| 二 巴塞尔委员会对银行内部控制的研究和认识 | 第28-29页 |
| 三 《银行业有效监管的核心原则》提出的内部控制原则 | 第29-30页 |
| 四 《关于内部控制制度的评价原则》的主要内容 | 第30-33页 |
| 五 《关于内部控制制度的评价原则》的价值和启示 | 第33-36页 |
| 第二节 西方商业银行内部控制的基本特征 | 第36-39页 |
| 一 股份公司式的管理监督体系 | 第36页 |
| 二 审慎经营的理念和内部控制的文化氛围 | 第36-37页 |
| 三 职责分离、互相制约的部门和岗位设置 | 第37页 |
| 四 纵向的授权与审批制度 | 第37页 |
| 五 系统的内部控制制度和与业务融为一体的控制活动 | 第37页 |
| 六 完善的信息系统 | 第37-39页 |
| 第三章 我国商业银行内部控制制度建设 | 第39-64页 |
| 第一节 中国人民银行对商业银行内部控制建设的指导和要求 | 第39-46页 |
| 一 积极引导和督促商业银行提高内部控制水平 | 第39-40页 |
| 二 《加强金融机构内部控制的指导原则》主要内容综述 | 第40-44页 |
| 三 《中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建的若干意见》主要内容综述 | 第44-45页 |
| 四 《指导原则》和《若干意见》的特点和意义 | 第45-46页 |
| 第二节 我国商业银行内部控制现状分析 | 第46-50页 |
| 一 我国商业银行内部控制制度的建设过程 | 第46-47页 |
| 二 我国商业银行内部控制存在的主要问题 | 第47-50页 |
| 第三节 我国商业银行内部控制制度的建立 | 第50-64页 |
| 一 商业银行建立内部控制制度的基本要求 | 第50-52页 |
| 二 商业银行内部控制制度的建立 | 第52-64页 |
| 参考文献 | 第64-66页 |
| 后记 | 第66页 |
