| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第一章 引言 | 第9-12页 |
| 1-1 选题的意义 | 第9-10页 |
| 1-1-1 选题背景 | 第9页 |
| 1-1-2 选题的意义 | 第9-10页 |
| 1-2 研究的方法和内容 | 第10-12页 |
| 1-2-1 研究的方法 | 第10页 |
| 1-2-2 研究的内容 | 第10-11页 |
| 1-2-3 本文的创新点 | 第11-12页 |
| 第二章 企业内部控制理论综述及分析 | 第12-23页 |
| 2-1 内部控制理论的发展回顾 | 第12-18页 |
| 2-1-1 内部牵制阶段 | 第12页 |
| 2-1-2 内部控制制度阶段 | 第12-13页 |
| 2-1-3 内部控制结构阶段 | 第13-14页 |
| 2-1-4 内部控制整体框架阶段 | 第14-15页 |
| 2-1-5 全面内部控制阶段 | 第15-16页 |
| 2-1-6 风险管理综合框架阶段 | 第16-18页 |
| 2-2 我国内部控制理论的发展状况 | 第18-20页 |
| 2-3 内部控制理论对构建华北铸成工程公司内部控制体系的启示 | 第20-23页 |
| 2-3-1 COSO 报告给我们的启示 | 第20-21页 |
| 2-3-2 内部控制风险管理框架给我们的启示 | 第21-23页 |
| 第三章 华北铸成工程有限公司内部控制体系的现状 | 第23-33页 |
| 3-1 公司概况和行业特点 | 第23-24页 |
| 3-1-1 华北铸成工程有限公司概况 | 第23页 |
| 3-1-2 行业特点 | 第23-24页 |
| 3-2 华北铸成工程有限公司内部控制体系的现状分析 | 第24-30页 |
| 3-2-1 内部控制环境现状分析 | 第24-26页 |
| 3-2-2 内部控制风险评估现状分析 | 第26页 |
| 3-2-3 内部控制控制活动现状分析 | 第26-28页 |
| 3-2-4 内部控制信息与沟通现状分析 | 第28-29页 |
| 3-2-5 内部控制监督现状分析 | 第29-30页 |
| 3-3 华北铸成工程有限公司内部控制存在的问题 | 第30-33页 |
| 3-3-1 控制环境方面存在的问题 | 第30-31页 |
| 3-3-2 风险评估方面存在的问题 | 第31-32页 |
| 3-3-3 控制活动方面存在的问题 | 第32页 |
| 3-3-4 信息沟通方面存在的问题 | 第32页 |
| 3-3-5 内控监督方面存在的问题 | 第32-33页 |
| 第四章 coso 框架下华北铸成工程有限公司内部控制体系的构建 | 第33-56页 |
| 4-1 构建华北铸成工程有限公司内部控制体系的目标和原则 | 第33-35页 |
| 4-1-1 构建华北铸成工程有限公司内部控制体系的目标 | 第33页 |
| 4-1-2 构建华北铸成工程有限公司内部控制体系的原则 | 第33-35页 |
| 4-2 华北铸成工程有限公司控制环境体系的构建 | 第35-37页 |
| 4-2-1 构建华北铸成工程有限公司理想的内部控制环境应当达到的目标 | 第35-36页 |
| 4-2-2 理顺华北铸成工程有限公司的治理机制 | 第36-37页 |
| 4-2-3 构建华北铸成工程有限公司的组织结构体系 | 第37页 |
| 4-3 华北铸成工程有限公司风险评估体系的构建 | 第37-39页 |
| 4-3-1 华北铸成工程有限公司的风险预警机制的构建 | 第37-38页 |
| 4-3-2 华北铸成工程有限公司主要风险类型和风险的控制方法 | 第38-39页 |
| 4-4 华北铸成工程有限公司控制活动体系的构建 | 第39-48页 |
| 4-4-1 内部控制流程中采用的主要控制方法 | 第40-41页 |
| 4-4-2 货币资金内部控制设计 | 第41-44页 |
| 4-4-3 支付结算内部控制设计 | 第44-45页 |
| 4-4-4 收款结算内部控制设计 | 第45-46页 |
| 4-4-5 物资采购内部控制设计 | 第46-48页 |
| 4-5 华北铸成工程有限公司信息沟通体系的构建 | 第48-53页 |
| 4-5-1 会计业务处理内部控制设计 | 第48-52页 |
| 4-5-2 内部报告体系设计 | 第52-53页 |
| 4-6 华北铸成工程有限公司监督体系的构建 | 第53-56页 |
| 4-6-1 设置科学合理的内部审计监督机构 | 第54页 |
| 4-6-2 转变内部审计职能 | 第54-55页 |
| 4-6-3 努力提高内部审计人员的素质 | 第55-56页 |
| 第五章 结论 | 第56-58页 |
| 5-1 本文的主要观点总结 | 第56页 |
| 5-2 课题的局限性和展望 | 第56-58页 |
| 5-2-1 课题的局限性 | 第56-57页 |
| 5-2-2 课题的展望 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
