| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 一、引言 | 第8-17页 |
| （一） 研究背景 | 第8-9页 |
| （二） 研究意义 | 第9页 |
| （三） 研究思路及方法 | 第9-10页 |
| 1. 研究思路 | 第9-10页 |
| 2. 研究方法 | 第10页 |
| （四） 国内外研究综述 | 第10-17页 |
| 1. 国外研究现状 | 第10-13页 |
| 2. 国内研究现状 | 第13-17页 |
| 二、我国国有商业银行内部控制体系发展现状分析 | 第17-32页 |
| （一） 我国国有商业银行内部控制体系发展历程 | 第17-18页 |
| 1. 内部控制制度的探索起步阶段（1984 年—1997 年） | 第17页 |
| 2. 内部控制体系的初步构建阶段（1998 年—2001 年） | 第17-18页 |
| 3. 内部控制体系建设快速发展阶段（2002 年—2004 年） | 第18页 |
| 4. 全面风险导向型内控体系的建立与完善阶段（2005 年至今） | 第18页 |
| （二） 我国国有商业银行内部控制体系建设取得的成绩 | 第18-20页 |
| 1. 商业银行内部控制规章制度日益完善 | 第19页 |
| 2. 内部控制文化与理念的转变 | 第19页 |
| 3. 以风险管理为导向的内控体系逐步建立 | 第19-20页 |
| （三） 我国国有商业银行内部控制体系建设存在的问题 | 第20-27页 |
| 1. 认识不到位 | 第21-22页 |
| 2. 内部控制评价监督机制不完善 | 第22页 |
| 3. 全面风险管理体系不健全 | 第22-25页 |
| 4. 信息交流与反馈不及时 | 第25-26页 |
| 5. 其它问题 | 第26-27页 |
| （四） 我国国有商业银行内部控制问题成因分析 | 第27-32页 |
| 1. 外部原因 | 第27-29页 |
| 2. 内部原因 | 第29-32页 |
| 三、我国国有商业银行内控体系风险环境分析 | 第32-43页 |
| （一） 资产质量 | 第32-34页 |
| 1. 资本充足率基本达标 | 第32页 |
| 2. 潜在风险有所增加 | 第32-34页 |
| （二） 信用风险 | 第34-37页 |
| 1. 不良贷款率继续走低 | 第34页 |
| 2. 控制压力不容忽视 | 第34-37页 |
| （三） 市场风险 | 第37-40页 |
| 1. 汇率风险情况良好 | 第37-38页 |
| 2. 利率风险管理难度加大 | 第38-40页 |
| （四） 流动性风险逐渐增强 | 第40-41页 |
| （五） 操作风险管理取得成效 | 第41-43页 |
| 四、国外商业银行内部控制经验借鉴 | 第43-50页 |
| （一） 独立而相互制约的部门设置 | 第43-44页 |
| （二） 积极培育高级管理层后备队伍 | 第44-45页 |
| （三） 健全的风险管理体系 | 第45-47页 |
| 1. 集团监事会与董事会 | 第46页 |
| 2. 集团首席风险管理执行官 | 第46页 |
| 3. 集团风险管理委员会 | 第46页 |
| 4. 各部门首席风险管理执行官 | 第46页 |
| 5. 三大风险监控部门 | 第46-47页 |
| （四） 直属董事会的独立内部审计 | 第47-48页 |
| （五） 有效完备的管理信息系统 | 第48-50页 |
| 五、完善我国国有商业银行内部控制建设的建议 | 第50-63页 |
| （一） 优化内部控制环境 | 第50-53页 |
| 1. 强化董事会、监事会以及高级管理层的职责 | 第50-51页 |
| 2. 积极宣传内控文化 | 第51-52页 |
| 3. 加强人才建设 | 第52-53页 |
| （二） 完善全面风险管理体系 | 第53-57页 |
| 1. 继续强化信用风险管理 | 第54-56页 |
| 2. 积极关注其他风险的变化 | 第56页 |
| 3. 建立相应的风险管理监督机构 | 第56-57页 |
| （三） 建立高效的内部控制监督评价体系 | 第57-59页 |
| 1. 建立监督评价小组 | 第57-58页 |
| 2. 实行内部控制评价打分制 | 第58页 |
| 3. 完善评价报告反馈机制 | 第58-59页 |
| 4. 推行持续改进过程 | 第59页 |
| （四） 构建有效的信息系统 | 第59-61页 |
| 1. 建立电子化风险管理体系 | 第59-60页 |
| 2. 提高信息的传递效率 | 第60-61页 |
| 3. 健全信息质量保证体制 | 第61页 |
| （五） 协调好内控与外控的关系 | 第61-63页 |
| 1. 严格贯彻执行相关法律法规 | 第61页 |
| 2. 发挥社会监督机构的作用 | 第61-63页 |
| 结论 | 第63-64页 |
| 注释 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 在读期间发表论文 | 第69-70页 |
| 致谢 | 第70页 |
