| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究总体思路及论文框架 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究总体思路 | 第10页 |
| 1.2.2 论文框架 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法 | 第11页 |
| 1.4 本文可能的创新 | 第11-12页 |
| 2 文献综述 | 第12-16页 |
| 2.1 国内外文献综述 | 第12-14页 |
| 2.1.1 套期保值研究 | 第12页 |
| 2.1.2 关于企业运用衍生品套期保值的动机的研究 | 第12-14页 |
| 2.1.3 金融衍生工具风险管理研究 | 第14页 |
| 2.2 文献评述 | 第14-16页 |
| 3 套期保值风险管理相关基本理论 | 第16-21页 |
| 3.1 套期保值理论 | 第16-17页 |
| 3.1.1 套期保值含义 | 第16页 |
| 3.1.2 套期保值的传统操作原则 | 第16-17页 |
| 3.2 衍生金融工具概述 | 第17-18页 |
| 3.2.1 衍生金融工具定义和分类 | 第17页 |
| 3.2.2 商品期货 | 第17-18页 |
| 3.3 企业套期保值风险辨析 | 第18-21页 |
| 3.3.1 内生风险 | 第18-19页 |
| 3.3.2 外生风险 | 第19-21页 |
| 4 企业运用衍生品套期保值现状及策略分析 | 第21-25页 |
| 4.1 企业运用衍生品套期保值现状描述 | 第21-23页 |
| 4.1.1 我国上市公司运用衍生品套期保值的现状 | 第21-22页 |
| 4.1.2 上市公司运用衍生品套期保值的特点 | 第22-23页 |
| 4.2 套期保值策略及影响因素 | 第23-25页 |
| 4.2.1 套期保值策略 | 第23页 |
| 4.2.2 套期保值影响因素 | 第23-25页 |
| 5 焦作万方套期保值案例分析 | 第25-40页 |
| 5.1 焦作万方案例背景分析 | 第25-26页 |
| 5.1.1 公司简介 | 第25页 |
| 5.1.2 公司面临的风险 | 第25-26页 |
| 5.2 开展套期保值业务的必要性分析 | 第26-28页 |
| 5.2.1 行业产能过剩,政府限产、压产,电解铝需求和价格波动压力大, | 第26-27页 |
| 5.2.2 铝价波动 | 第27-28页 |
| 5.3 焦作万方商品衍生品套期保值情况分析 | 第28-29页 |
| 5.3.1 公司套期保值活动分工和流程 | 第28-29页 |
| 5.3.2 焦作万方套期保值会计处理 | 第29页 |
| 5.4 套期保值应用成效 | 第29-34页 |
| 5.4.1 套期保值交易对公司财务状况与经营成果的影响 | 第29-32页 |
| 5.4.2 套期保值应用对企业价值的影响 | 第32-34页 |
| 5.5 套期保值活动存在的风险 | 第34-40页 |
| 5.5.1 流动性风险 | 第34-36页 |
| 5.5.2 基差风险 | 第36-38页 |
| 5.5.3 披露风险 | 第38-39页 |
| 5.5.4 风险控制措施 | 第39-40页 |
| 6 研究建议与不足 | 第40-44页 |
| 6.1 研究建议 | 第40-43页 |
| 6.2 存在的不足 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |