| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景与选题意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第14-15页 |
| 2 监狱企业内部控制概述 | 第15-19页 |
| 2.1 监狱企业内部控制的定义 | 第15-16页 |
| 2.2 监狱企业内部控制的五大要素 | 第16-17页 |
| 2.3 监狱企业内部控制要素之间的关系分析 | 第17-19页 |
| 3 监狱企业的特殊性及内部控制的控制点 | 第19-23页 |
| 3.1 监狱企业概述 | 第19页 |
| 3.2 监狱企业的特殊性 | 第19-22页 |
| 3.2.1 监狱企业产权的特殊性 | 第20页 |
| 3.2.2 监狱企业人力资源的特殊性 | 第20-21页 |
| 3.2.3 监狱企业社会责任的特殊性 | 第21-22页 |
| 3.3 监狱企业内部控制体系构建的控制点 | 第22-23页 |
| 4 重庆市Y企业内部控制案例研究 | 第23-37页 |
| 4.1 Y企业基本情况介绍 | 第23-24页 |
| 4.2 Y企业内部控制现状调查设计 | 第24-27页 |
| 4.2.1 样本的选择 | 第24页 |
| 4.2.2 问卷的设计 | 第24-27页 |
| 4.3 Y企业内部控制现状调查结果的模糊分析评价 | 第27-34页 |
| 4.3.1 Y企业控制活动要素评价指标 | 第28页 |
| 4.3.2 Y企业控制活动要素评价指标权重 | 第28-30页 |
| 4.3.3 Y企业控制活动要素评价集 | 第30-31页 |
| 4.3.4 Y企业控制活动要素模糊综合评价 | 第31-34页 |
| 4.4 Y企业内部控制现状调查结果的模糊综合评价结果 | 第34-37页 |
| 5 Y企业内部控制的问题及原因分析 | 第37-43页 |
| 5.1 内部环境存在的问题及成因分析 | 第37-39页 |
| 5.1.1 管理层专业受限,治理结构建设薄弱 | 第37页 |
| 5.1.2 人力资源政策不健全,奖惩机制不明确 | 第37-38页 |
| 5.1.3 内部审计部门职能模糊,缺乏独立性 | 第38页 |
| 5.1.4 企业缺乏制度规范,企业文化建设有待完善 | 第38-39页 |
| 5.2 风险评估存在的问题及成因分析 | 第39-40页 |
| 5.2.1 缺乏科学风险识别工具,深层风险识别能力偏弱 | 第39页 |
| 5.2.2 风险分析工具落后,形式偏于传统 | 第39-40页 |
| 5.2.3 风险应对演练结果不理想,管理简单化 | 第40页 |
| 5.3 控制活动存在的问题及成因分析 | 第40页 |
| 5.4 信息与沟通存在的问题与成因分析 | 第40-42页 |
| 5.4.1 各部门人员沟通方式单一,信息响应速度慢 | 第40-41页 |
| 5.4.2 反舞弊机制不健全,无有效举报途径 | 第41-42页 |
| 5.5 内部监督存在的问题及成因分析 | 第42-43页 |
| 5.5.1 缺少内部监督的专业性指导意见 | 第42页 |
| 5.5.2 内部监督体制缺乏全面性和独立性 | 第42页 |
| 5.5.3 缺陷报告机制不健全,结果反馈实施不理想 | 第42-43页 |
| 6 优化监狱企业内部控制的政策建议 | 第43-49页 |
| 6.1 内部环境方面的政策建议 | 第43-44页 |
| 6.1.1 提高管理人员专业技能,加强人力资源管理 | 第43页 |
| 6.1.2 完善人力资源政策,建立高效严明的奖惩机制 | 第43-44页 |
| 6.1.3 规范审计部门职能,保证其独立性 | 第44页 |
| 6.1.4 建设以社会效益为重的企业文化 | 第44页 |
| 6.2 风险评估方面的政策建议 | 第44-46页 |
| 6.2.1 完善风险识别工具 | 第44-45页 |
| 6.2.2 健全风险管理机制 | 第45页 |
| 6.2.3 落实风险应对策略 | 第45-46页 |
| 6.3 控制活动方面的政策建议 | 第46页 |
| 6.3.1 重视成本管理,构建完善的成本费用管理系统 | 第46页 |
| 6.4 信息沟通方面的政策建议 | 第46-48页 |
| 6.4.1 加强信息化建设,优化信息与沟通机制 | 第46-47页 |
| 6.4.2 完善反舞弊机制,确保公开透明 | 第47-48页 |
| 6.4.3 加强民警安全意识教育,确保信息沟通的安全 | 第48页 |
| 6.5 内部监督方面的政策建议 | 第48-49页 |
| 6.5.1 引进专业团队,注重业务培训 | 第48页 |
| 6.5.2 完善监督制度,优化监督流程 | 第48页 |
| 6.5.3 建立内部监督长效机制 | 第48-49页 |
| 7 结论与展望 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 附录 | 第57-61页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第61页 |
