中铁XM工程公司内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第10-14页 |
| 第一节 研究背景和意义 | 第10-12页 |
| 第二节 研究目的、内容和方法 | 第12-13页 |
| 第三节 论文结构 | 第13-14页 |
| 第二章 文献综述 | 第14-32页 |
| 第一节 内部控制的研究 | 第14-16页 |
| 第二节 COSO内部控制综合框架 | 第16-18页 |
| 第三节 建筑企业的内部控制系统 | 第18-22页 |
| 第四节 建筑企业对工程项目管理的内部控制设计 | 第22-32页 |
| 第三章 建筑施工企业管理现状分析 | 第32-40页 |
| 第一节 我国建筑行业的特点 | 第32-34页 |
| 第二节 我国建筑行业存在的风险 | 第34-36页 |
| 第三节 中国铁建简介 | 第36-37页 |
| 第四节 中铁XM工程公司简介 | 第37-38页 |
| 第五节 中铁XM工程公司存在的内部控制问题 | 第38-40页 |
| 一、公司治理结构不合理,内部人控现象严重 | 第38页 |
| 二、内部控制评价机制缺失 | 第38页 |
| 三、没有激励性的人力资源政策 | 第38-39页 |
| 四、风险管控不到位 | 第39页 |
| 五、企业文化建设流于形式 | 第39-40页 |
| 第四章 中铁XM工程公司内部控制体系的设计 | 第40-50页 |
| 第一节 中铁XM工程公司内部控制体系设计思路 | 第40-42页 |
| 第二节 中铁XM内部控制环境 | 第42-45页 |
| 一、公司法人治理结构 | 第42-43页 |
| 二、公司经营管理理念 | 第43页 |
| 三、合理高效的组织结构与岗位责权体系 | 第43-45页 |
| 四、结合企业实际,制定人力资源制度 | 第45页 |
| 五、倡导健康向上的企业文化 | 第45页 |
| 第三节 项目风险管理系统 | 第45-50页 |
| 第五章 中铁XM工程公司内部控制的实施 | 第50-78页 |
| 第一节 工程项目主要业务环节的内部控制实施 | 第50-74页 |
| 一、决策执行控制 | 第50-52页 |
| 二、经营业务控制 | 第52-55页 |
| 三、项目施工过程控制 | 第55-57页 |
| 四、采购业务控制设计 | 第57-60页 |
| 五、工程成本控制 | 第60-63页 |
| 六、结算控制 | 第63-66页 |
| 七、货币资金控制 | 第66-70页 |
| 八、分包商的管理与控制 | 第70-71页 |
| 九、绩效考核控制 | 第71-74页 |
| 第二节 内部控制信息与沟通 | 第74-76页 |
| 第三节 内部控制监督控制 | 第76-78页 |
| 第六章 结论 | 第78-81页 |
| 第一节 中铁XM工程公司内控系统实施效果 | 第78-79页 |
| 第二节 本文结论 | 第79-81页 |
| 参考文献 | 第81-82页 |
| 致谢 | 第82页 |
