| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究目的和研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16页 |
| 1.4 研究方法、研究思路和可行性分析 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究思路 | 第17-18页 |
| 第二章 内部控制自我评价理论概述 | 第18-22页 |
| 2.1 2013年COSO框架“17条核心内控原则” | 第18页 |
| 2.2 内控自我评价的概念 | 第18-19页 |
| 2.3 内控自我评价的基础理论 | 第19-20页 |
| 2.3.1 控制理论 | 第19页 |
| 2.3.2 系统理论 | 第19页 |
| 2.3.3 委托代理理论 | 第19页 |
| 2.3.4 风险理论 | 第19-20页 |
| 2.3.5 信号传递理论 | 第20页 |
| 2.4 内控自我评价体系的构成要素 | 第20-22页 |
| 2.4.1 内部控制自我评价主体 | 第20页 |
| 2.4.2 内部控制自我评价客体 | 第20页 |
| 2.4.3 内部控制自我评价程序 | 第20-21页 |
| 2.4.4 内部控制自我评价方法 | 第21页 |
| 2.4.5 内部控制自我评价报告 | 第21-22页 |
| 第三章 H公司内部控制自我评价情况分析 | 第22-53页 |
| 3.1 H公司基本情况介绍 | 第22-25页 |
| 3.1.1 H公司简介 | 第22页 |
| 3.1.2 H公司内部控制组织架构 | 第22-23页 |
| 3.1.3 H公司内控自我评价现状 | 第23-25页 |
| 3.2 H公司内控建设及内控自我评价情况的问卷调查 | 第25-53页 |
| 3.2.1 H公司内控建设及内控自我评价情况的调查方案 | 第25-26页 |
| 3.2.2 H公司内控建设及内控自我评价存在的问题 | 第26-29页 |
| 3.2.3 公司层面内部控制的调查 | 第29-37页 |
| 3.2.4 流程层面内部控制的调查 | 第37-53页 |
| 第四章 构建H公司内控自我评价指标体系 | 第53-82页 |
| 4.1 层次分析法 | 第53页 |
| 4.2 构建H公司内控自我评价指标体系 | 第53-63页 |
| 4.2.1 设计公司层面内控自我评价指标 | 第53-58页 |
| 4.2.2 设计流程层面内控自我评价指标 | 第58-63页 |
| 4.3 计算H公司内控自我评价指标体系的权重 | 第63-75页 |
| 4.3.1 调查问卷的设计与发放 | 第63页 |
| 4.3.2 构建判断矩阵 | 第63-65页 |
| 4.3.3 计算各指标权重并进行一致性检验 | 第65-67页 |
| 4.3.4 计算综合权重 | 第67-73页 |
| 4.3.5 计算评价得分并做出综合评价结论 | 第73-75页 |
| 4.4 内控自我评价指标体系的应用 | 第75-82页 |
| 第五章 H公司内部控制优化建议 | 第82-95页 |
| 5.1 内控自我评价中存在问题的解决对策 | 第82-84页 |
| 5.1.1 加强内控评价队伍的培养 | 第82页 |
| 5.1.2 发挥内控专员在内控建设中的作用 | 第82-83页 |
| 5.1.3 建立内控自我评价指标体系 | 第83页 |
| 5.1.4 完善绩效考核指标体系 | 第83-84页 |
| 5.2 公司层面改进建议 | 第84-86页 |
| 5.2.1 控制环境 | 第84-85页 |
| 5.2.2 风险评估 | 第85页 |
| 5.2.3 控制活动 | 第85页 |
| 5.2.4 信息与沟通 | 第85-86页 |
| 5.2.5 内部监督 | 第86页 |
| 5.3 流程层面改进建议 | 第86-95页 |
| 5.3.1 资金管理流程 | 第86-88页 |
| 5.3.2 财务报告与信息披露管理流程 | 第88-89页 |
| 5.3.3 人力资源管理流程 | 第89-91页 |
| 5.3.4 采购与付款管理流程 | 第91页 |
| 5.3.5 存货与仓储管理流程 | 第91页 |
| 5.3.6 生产管理流程 | 第91-92页 |
| 5.3.7 销售与收款管理流程 | 第92-94页 |
| 5.3.8 信息系统管理流程 | 第94-95页 |
| 结论和展望 | 第95-96页 |
| 参考文献 | 第96-99页 |
| 致谢 | 第99-100页 |
| 附录 | 第100-132页 |
