晋江市财政预算管理内部控制优化研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-19页 |
| 第一节 选题背景及意义 | 第9-11页 |
| 一、选题背景 | 第9-10页 |
| 二、研究意义 | 第10-11页 |
| 第二节 文献综述 | 第11-15页 |
| 一、国外文献综述 | 第11-13页 |
| 二、国内文献综述 | 第13-14页 |
| 三、文献评述 | 第14-15页 |
| 第三节 研究思路、内容与框架 | 第15-16页 |
| 一、研究思路 | 第15页 |
| 二、研究内容与框架 | 第15-16页 |
| 第四节 研究方法 | 第16-17页 |
| 一、文献研究法 | 第16页 |
| 二、问卷调查法 | 第16-17页 |
| 第五节 创新点 | 第17-19页 |
| 一、拓宽研究角度 | 第17-18页 |
| 二、融合业务特征 | 第18-19页 |
| 第二章 概念界定及理论基础 | 第19-25页 |
| 第一节 概念界定 | 第19-22页 |
| 一、内部控制概念 | 第19页 |
| 二、财政预算管理概念 | 第19-22页 |
| 三、财政预算管理内部控制概述 | 第22页 |
| 第二节 理论基础 | 第22-25页 |
| 一、COSO内部控制框架概述 | 第22-23页 |
| 二、COSO框架适用性 | 第23-25页 |
| 第三章 晋江市财政预算管理内部控制现状 | 第25-39页 |
| 第一节 控制环境现状 | 第25-27页 |
| 一、组织架构 | 第25-26页 |
| 二、权责分配 | 第26-27页 |
| 三、人力资源管理 | 第27页 |
| 第二节 风险评估现状 | 第27-31页 |
| 一、收入预算风险 | 第28页 |
| 二、预算编制风险 | 第28-29页 |
| 三、预算执行风险 | 第29-30页 |
| 四、绩效管理风险 | 第30-31页 |
| 第三节 控制活动现状 | 第31-35页 |
| 一、规范控制活动内容和程序 | 第31-32页 |
| 二、加强预算编审管理 | 第32-33页 |
| 三、强化预算执行管理 | 第33-35页 |
| 第四节 信息与沟通现状 | 第35-37页 |
| 一、硬件基础建设初具规模 | 第35-36页 |
| 二、业务办理实现信息化 | 第36-37页 |
| 第五节 监督与评价现状 | 第37-39页 |
| 一、拓宽外部监督检查 | 第37-38页 |
| 二、强化内部监督检查 | 第38-39页 |
| 第四章 晋江市财政预算管理内部控制存在的问题分析 | 第39-49页 |
| 第一节 存在的问题 | 第39-42页 |
| 一、岗位牵制缺乏有效性 | 第39-40页 |
| 二、风险评估过于浅易 | 第40页 |
| 三、预算控制约束软化 | 第40-41页 |
| 四、信息化沟通支撑不足 | 第41-42页 |
| 五、内部审计效果不明显 | 第42页 |
| 第二节 存在问题的原因分析 | 第42-49页 |
| 一、相互制约管理机制不够健全 | 第42-44页 |
| 二、风险评估硬性管理机制缺失 | 第44-45页 |
| 三、预算管理规范化有待改进 | 第45-46页 |
| 四、信息传导机制不够顺畅 | 第46-47页 |
| 五、内部监督运行体系缺略 | 第47-49页 |
| 第五章 优化晋江市财政预算管理内部控制的对策建议 | 第49-63页 |
| 第一节 构筑良好的内部控制环境 | 第49-51页 |
| 一、完善内部控制组织体系 | 第49页 |
| 二、提升人员内控意识 | 第49-50页 |
| 三、完善人力资源管理政策 | 第50-51页 |
| 第二节 构建科学的风险评估体系 | 第51-54页 |
| 一、设定准确的工作目标 | 第51页 |
| 二、全面的风险评定 | 第51-52页 |
| 三、实施动态的风险评估方法 | 第52-54页 |
| 第三节 强化内部控制活动 | 第54-58页 |
| 一、规范决策和审批流程 | 第54页 |
| 二、突出预算控制核心 | 第54-55页 |
| 三、推进财政管理精细化规范化 | 第55-58页 |
| 第四节 健全信息与沟通机制 | 第58-61页 |
| 一、完善信息化建设组织架构 | 第58-59页 |
| 二、实施财政业务一体化平台 | 第59-60页 |
| 三、健全长效资金管理体系 | 第60-61页 |
| 第五节 完善内部监督机制 | 第61-63页 |
| 一、建立健全内部控制监督机制 | 第61-62页 |
| 二、充分利用外部监督作用 | 第62页 |
| 三、常态开展内部控制评价 | 第62-63页 |
| 第六章 结论与展望 | 第63-65页 |
| 第一节 结论 | 第63页 |
| 第二节 不足 | 第63-64页 |
| 第三节 展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-69页 |
| 致谢 | 第69-71页 |
| 附录 | 第71-75页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 | 第75页 |
