HK电子公司采购业务内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 研究内容及框架 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究框架 | 第13页 |
| 1.3 研究方法 | 第13-15页 |
| 第二章 相关理论基础 | 第15-24页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 | 第15页 |
| 2.1.2 企业风险管理整合框架 | 第15-17页 |
| 2.2 采购流程的内控关键环节 | 第17-19页 |
| 2.3 文献综述 | 第19-23页 |
| 2.3.1 国外文献综述 | 第19-20页 |
| 2.3.2 国内文献综述 | 第20-22页 |
| 2.3.3 文献评述 | 第22-23页 |
| 2.4 本章小结 | 第23-24页 |
| 第三章 HK电子公司采购内控管理现状、评价及分析 | 第24-46页 |
| 3.1 HK电子公司基本情况介绍 | 第24-25页 |
| 3.1.1 HK电子公司简介 | 第24页 |
| 3.1.2 HK电子公司管理架构 | 第24-25页 |
| 3.2 HK电子公司采购管理现状 | 第25-29页 |
| 3.2.1 公司采购事项类别 | 第25-26页 |
| 3.2.2 采购相关制度现状 | 第26-27页 |
| 3.2.3 原辅材料采购现状 | 第27-28页 |
| 3.2.4 生产设备与备品备件采购现状 | 第28-29页 |
| 3.3 HK电子公司采购内控评价方案设计 | 第29-33页 |
| 3.3.1 内控评价百分制法 | 第29页 |
| 3.3.2 评价指标的选取及权重设计 | 第29-33页 |
| 3.3.3 调查方法选用 | 第33页 |
| 3.3.4 内部控制评价小组的组建 | 第33页 |
| 3.4 HK电子公司采购内控的评价与分析 | 第33-42页 |
| 3.4.1 采购业务内部控制环境评价与分析 | 第33-35页 |
| 3.4.2 采购业务风险评估评价与分析 | 第35-36页 |
| 3.4.3 采购业务控制活动评价与分析 | 第36-39页 |
| 3.4.4 采购业务信息与沟通评价与分析 | 第39-40页 |
| 3.4.5 采购业务监控评价与分析 | 第40-42页 |
| 3.4.6 采购业务内控的整体评价与分析 | 第42页 |
| 3.5 HK电子公司采购内控问题原因分析 | 第42-45页 |
| 3.5.1 管理理念落后 | 第42-43页 |
| 3.5.2 内部控制意识不强 | 第43页 |
| 3.5.3 员工执行力不强 | 第43-44页 |
| 3.5.4 信息化建设落后 | 第44-45页 |
| 3.6 本章小结 | 第45-46页 |
| 第四章 HK电子公司采购内控管理设计思路 | 第46-50页 |
| 4.1 采购内控管理设计的目标 | 第46页 |
| 4.2 采购内控管理设计的原则 | 第46-47页 |
| 4.3 采购内控管理设计的思路 | 第47-49页 |
| 4.4 本章小结 | 第49-50页 |
| 第五章 HK电子公司采购内控管理再设计 | 第50-67页 |
| 5.1 改善采购内部控制环境 | 第50-53页 |
| 5.1.1 改善公司与员工的关系 | 第50页 |
| 5.1.2 完善采购人员的考核制度 | 第50-51页 |
| 5.1.3 加强企业文化建设 | 第51-52页 |
| 5.1.4 梳理相关部门的职能职责 | 第52-53页 |
| 5.2 加强采购业务风险评估工作 | 第53-55页 |
| 5.2.1 采购业务风险管理目标的设定 | 第53页 |
| 5.2.2 采购流程的风险识别 | 第53-54页 |
| 5.2.3 采购业务风险分析和应对 | 第54-55页 |
| 5.3 加强采购业务流程控制活动 | 第55-62页 |
| 5.3.1 建立招标管理制度 | 第55-56页 |
| 5.3.2 明确不同类别物资的采购流程 | 第56-59页 |
| 5.3.3 改变分散采购管理模式为集中采购 | 第59-60页 |
| 5.3.4 加强原辅材料采购业务风险点的控制 | 第60-61页 |
| 5.3.5 加强生产设备采购业务风险点的控制 | 第61-62页 |
| 5.4 加强采购业务的信息与沟通 | 第62-63页 |
| 5.4.1 切实做好现有ERP系统的实施与维护 | 第62页 |
| 5.4.2 直接购买OA系统等软件 | 第62页 |
| 5.4.3 重视和加强基础数据的管理工作 | 第62-63页 |
| 5.4.4 设计不同采购业务所需的表单 | 第63页 |
| 5.4.5 加强和供应商的沟通 | 第63页 |
| 5.5 加强内部监督工作 | 第63-64页 |
| 5.5.1 成立审计与风险管理委员会和审计部 | 第63-64页 |
| 5.5.2 建立定期的检查机制 | 第64页 |
| 5.5.3 建立投诉举报平台 | 第64页 |
| 5.6 采购内控再设计效果对比 | 第64-65页 |
| 5.7 本章小结 | 第65-67页 |
| 第六章 总结与展望 | 第67-69页 |
| 6.1 总结 | 第67-68页 |
| 6.2 展望 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-71页 |
