| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 第一章 绪论 | 第11-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究思路及方法 | 第12-13页 |
| 1.3 研究框架及结构 | 第13页 |
| 1.4 本文创新点 | 第13-14页 |
| 第二章 文献综述 | 第14-19页 |
| 2.1 国内外自由现金流量相关文献 | 第14-15页 |
| 2.2 国内外会计信息与股价的相关性研究文献 | 第15-17页 |
| 2.3 国内外会计信息含量研究相关文献 | 第17-18页 |
| 2.4 文献综述小结 | 第18-19页 |
| 第三章 理论基础 | 第19-27页 |
| 3.1 自由现金流量定义及计算 | 第19-21页 |
| 3.2 会计信息作用机理 | 第21-25页 |
| 3.2.1 信息观 | 第21-23页 |
| 3.2.2 计价观 | 第23-24页 |
| 3.2.3 计量观 | 第24页 |
| 3.2.4 契约观 | 第24-25页 |
| 3.3 有效市场假说 | 第25-26页 |
| 3.4 功能锁定假说 | 第26-27页 |
| 第四章 自由现金流量与净利润关系分析 | 第27-44页 |
| 4.1 样本选择 | 第27-28页 |
| 4.2 企业自由现金流量计算 | 第28-29页 |
| 4.3 实证分析结果 | 第29-44页 |
| 第五章 自由现金流量与股价相关性分析 | 第44-58页 |
| 5.1 研究设计 | 第44-46页 |
| 5.1.1 研究假设 | 第44页 |
| 5.1.2 变量选择 | 第44-45页 |
| 5.1.3 模型设计 | 第45-46页 |
| 5.1.4 数据来源和样本选择 | 第46页 |
| 5.2 沪深 A 股 2008-2012 分年度实证分析 | 第46-51页 |
| 5.2.1 描述性统计分析 | 第46-47页 |
| 5.2.2 相关性分析 | 第47-48页 |
| 5.2.3 回归分析 | 第48-51页 |
| 5.3 沪深 A 股重点行业对比分析 | 第51-56页 |
| 5.3.1 描述性统计分析 | 第51-52页 |
| 5.3.2 相关性分析 | 第52-53页 |
| 5.3.3 回归分析 | 第53-56页 |
| 5.4 相关性分析总结 | 第56-58页 |
| 第六章 自由现金流量信息含量分析 | 第58-68页 |
| 6.1 研究假设 | 第58页 |
| 6.2 研究设计 | 第58-60页 |
| 6.3 描述性统计分析 | 第60-62页 |
| 6.4 回归分析 | 第62-67页 |
| 6.5 自由现金流量信息含量总结 | 第67-68页 |
| 第七章 建议及展望 | 第68-71页 |
| 7.1 建议 | 第68-69页 |
| 7.2 研究不足与展望 | 第69-71页 |
| 参考文献 | 第71-74页 |
| 附录一：每日平均超额报酬率（ARR） | 第74-76页 |
| 附录二：累计平均超额报酬率（CAR） | 第76-78页 |
| 致谢 | 第78-79页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第79页 |