摘要 | 第4-6页 |
Abstract | 第6-8页 |
1. 前言 | 第12-28页 |
1.1 研究背景和意义 | 第12-16页 |
1.1.1 金融危机对通讯业的影响 | 第12-13页 |
1.1.2 五部委对企业内部控制基本规范的规定 | 第13-14页 |
1.1.3 企业风险管理的现实意义 | 第14-15页 |
1.1.4 本文研究的意义 | 第15-16页 |
1.2 技术路线、篇章结构和研究方法 | 第16-18页 |
1.2.1 技术路线 | 第16-17页 |
1.2.2 篇章结构 | 第17-18页 |
1.2.3 研究方法 | 第18页 |
1.3 本文的贡献和局限性 | 第18-19页 |
1.4 内部控制理论的发展状况概述 | 第19-25页 |
1.5 我国内部控制体系的发展概况 | 第25-26页 |
1.6 内部控制的作用和局限 | 第26-27页 |
本章小结 | 第27-28页 |
2. 行业分析及MT手机事业部概况 | 第28-42页 |
2.1 手机行业介绍 | 第28-29页 |
2.2 中国手机市场发展现状 | 第29-32页 |
2.2.1 中国手机市场发展规模 | 第29-30页 |
2.2.2 中国手机市场发展的特点 | 第30-31页 |
2.2.3 中国手机市场发展趋势 | 第31-32页 |
2.3 MT公司手机事业部介绍 | 第32-37页 |
2.3.1 MT公司的简介 | 第32-33页 |
2.3.2 MT中国手机事业部组织结构 | 第33-34页 |
2.3.3 MT手机事业部经营现状 | 第34-37页 |
2.4 竞争对手的经营现状 | 第37-41页 |
2.4.1 诺基亚的经营现状 | 第37-39页 |
2.4.2 三星电子的经营现状 | 第39-41页 |
本章小结 | 第41-42页 |
3. MT公司内部控制体系的分析-COSO五要素框架 | 第42-56页 |
3.1 公司的控制环境分析 | 第42-46页 |
3.1.1 管理者的经营风格及理念 | 第43-44页 |
3.1.2 组织结构与权责分派体系 | 第44页 |
3.1.3 人员的品行和素质 | 第44-45页 |
3.1.4 人力资源政策及实务 | 第45-46页 |
3.1.5 控制环境评价 | 第46页 |
3.2 风险评估的分析 | 第46-49页 |
3.2.1 产品研发的风险 | 第46-48页 |
3.2.2 价格策略的风险 | 第48页 |
3.2.3 风险评估评价 | 第48-49页 |
3.3 控制活动的分析 | 第49-51页 |
3.3.1 控制活动的内容 | 第49-50页 |
3.3.2 其他控制活动 | 第50页 |
3.3.3 控制活动的评价 | 第50-51页 |
3.4 信息与沟通的分析 | 第51-54页 |
3.4.1 信息系统 | 第51-52页 |
3.4.2 信息沟通 | 第52-53页 |
3.4.3 信息与沟通的评价 | 第53-54页 |
3.5 监督与控制的分析 | 第54-55页 |
3.5.1 内部审计控制 | 第54-55页 |
3.5.2 监督与控制的评价 | 第55页 |
本章小结 | 第55-56页 |
4. 信用管理和应收账款控制 | 第56-65页 |
4.1 信用管理与应收账款控制规定 | 第57-58页 |
4.2 信用管理与应收账款控制流程 | 第58-61页 |
4.3 信用控制与应收账款存在问题 | 第61-62页 |
4.4 信用控制与应收账款改进建议 | 第62-63页 |
本章小结 | 第63-65页 |
5. 渠道与价格体系控制 | 第65-76页 |
5.1 渠道体系控制与流程 | 第65-70页 |
5.1.1 MT公司的渠道模式 | 第65-68页 |
5.1.2 各渠道政策管理流程 | 第68-70页 |
5.2 价格体系控制与流程 | 第70-72页 |
5.3 渠道和价格管理存在问题 | 第72-73页 |
5.4 渠道与价格管理改进建议 | 第73-75页 |
本章小结 | 第75-76页 |
6. 零售终端的内控管理 | 第76-83页 |
6.1 零售终端管理规定 | 第76-77页 |
6.2 零售终端管理流程 | 第77-80页 |
6.2.1 销售指标与业绩评估管理 | 第78-79页 |
6.2.2 员工管理 | 第79页 |
6.2.3 标准作业管理 | 第79-80页 |
6.3 零售终端内控存在问题 | 第80页 |
6.4 零售终端管理改进建议 | 第80-82页 |
本章小结 | 第82-83页 |
7. 结论和展望 | 第83-87页 |
7.1 MT公司内部控制的总体状况 | 第83-84页 |
7.2 销售循环改进建议 | 第84-85页 |
7.3 研究的局限性和展望 | 第85-87页 |
参考文献 | 第87-89页 |
致谢 | 第89页 |