| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 导论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第12页 |
| 1.3 研究的方法及内容 | 第12-15页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.3 技术路线图 | 第13-15页 |
| 第二章 销售业务内部控制概述 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制的相关理论 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制相关定义 | 第15-16页 |
| 2.1.2 内部控制的意义 | 第16页 |
| 2.2 销售业务内部控制基本理论 | 第16-21页 |
| 2.2.1 销售业务内部控制相关概念 | 第16页 |
| 2.2.2 销售业务内部控制目标 | 第16-17页 |
| 2.2.3 销售业务内部控制的方法 | 第17-18页 |
| 2.2.4 物流贸易行业销售与收款业务主要流程 | 第18-19页 |
| 2.2.5 销售业务主要风险 | 第19-21页 |
| 第三章 XG集团公司概况及销售环节内部控制现状分析 | 第21-47页 |
| 3.1 XG集团公司基本情况介绍 | 第21-23页 |
| 3.2 XG集团销售业务内部控制基本状况 | 第23-31页 |
| 3.2.1 XG集团销售业务现状 | 第23-25页 |
| 3.2.2 XG集团公司销售业务面临的外部风险 | 第25-26页 |
| 3.2.3 销售环节内部控制要求及规范 | 第26-27页 |
| 3.2.4 XG集团公司销售业务主要流程 | 第27-31页 |
| 3.3 XG集团销售业务内部控制现状分析 | 第31-42页 |
| 3.3.1 信用评估现状分析 | 第31-33页 |
| 3.3.2 销售定价现状分析 | 第33-36页 |
| 3.3.3 应收账款现状分析 | 第36-39页 |
| 3.3.4 账款催收现状分析 | 第39-41页 |
| 3.3.5 绩效考评现状分析 | 第41-42页 |
| 3.4 XG集团销售业务内部控制存在的问题 | 第42-47页 |
| 3.4.1 客户信用管理不到位 | 第42-43页 |
| 3.4.2 内部信息沟通不到位 | 第43页 |
| 3.4.3 员工绩效考评机制不合理 | 第43-44页 |
| 3.4.4 收付款流程不合理 | 第44页 |
| 3.4.5 应收账款控制不到位 | 第44-45页 |
| 3.4.6 员工缺乏风险意识 | 第45-47页 |
| 第四章 XG集团公司销售业务内部控制改进措施 | 第47-64页 |
| 4.1 XG集团公司销售业务内部控制改进原则 | 第47-48页 |
| 4.2 完善客户信用管理机制 | 第48-52页 |
| 4.2.1 客户信用管理机制优化目标 | 第48页 |
| 4.2.2 客户信用管理改进措施 | 第48-52页 |
| 4.3 优化员工绩效考评政策 | 第52-54页 |
| 4.3.1 员工绩效考评政策优化目标 | 第52-53页 |
| 4.3.2 员工绩效考评政策优化思路 | 第53-54页 |
| 4.4 优化定价机制及收款方式 | 第54-56页 |
| 4.4.1 优化定价机制的目标 | 第54页 |
| 4.4.2 优化定价机制 | 第54-55页 |
| 4.4.3 优化收款方式 | 第55-56页 |
| 4.5 强化应收账款管理 | 第56-62页 |
| 4.5.1 加强应收账款管理的目标 | 第56页 |
| 4.5.2 增强企业内部沟通 | 第56-57页 |
| 4.5.3 提高应收账款关注度 | 第57-60页 |
| 4.5.4 加强对坏账管理 | 第60-62页 |
| 4.6 XG集团公司内部控制运行保障措施 | 第62-64页 |
| 4.6.1 增强员工风险意识 | 第62页 |
| 4.6.2 组织专业培训 | 第62页 |
| 4.6.3 树立监督意识 | 第62-64页 |
| 第五章 研究结论 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 附录 | 第70-72页 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 | 第72-73页 |