企业投资活动内部控制的研究--以M公司多晶硅投资项目为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.2 研究的基本思路与方法 | 第8页 |
| 1.2.1 研究的基本思路 | 第8页 |
| 1.2.2 研究的基本方法 | 第8页 |
| 1.3 研究的内容与框架 | 第8-9页 |
| 1.4 文献综述 | 第9-14页 |
| 1.4.1 国内外内部控制研究 | 第9-11页 |
| 1.4.2 国内外投资内部控制研究 | 第11-14页 |
| 1.5 本文可能的创新之处 | 第14-15页 |
| 2 内部控制的基本原理和方法 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制的基本原理 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制的方法 | 第16-19页 |
| 3 投资活动及其内部控制的分析 | 第19-26页 |
| 3.1 投资活动的含义与特点 | 第19-20页 |
| 3.1.1 投资活动的含义 | 第19页 |
| 3.1.2 投资活动的特点 | 第19-20页 |
| 3.2 投资活动的一般业务流程 | 第20-23页 |
| 3.3 投资活动内部控制的控制目标 | 第23-24页 |
| 3.4 投资活动内部控制的主要风险点 | 第24-25页 |
| 3.5 投资活动的关键控制点 | 第25-26页 |
| 4 M公司与多晶硅投资项目的基本情况及其分析 | 第26-34页 |
| 4.1 M公司简介 | 第26-29页 |
| 4.1.1 M公司概况 | 第26页 |
| 4.1.2 M公司治理结构和组织架构 | 第26-29页 |
| 4.3 M公司多晶硅投资项目的管理与控制 | 第29-31页 |
| 4.4 M公司多晶硅投资项目失败的原因分析 | 第31-34页 |
| 4.4.1 M公司投资内部控制环境存在缺陷 | 第31页 |
| 4.4.2 M公司投资内部控制风险评估不到位 | 第31-32页 |
| 4.4.3 M公司投资业务流程有缺陷 | 第32-33页 |
| 4.4.4 信息与沟通方面存在问题 | 第33页 |
| 4.4.5 监督方面存在问题 | 第33-34页 |
| 5 启示与建议 | 第34-39页 |
| 5.1 启示 | 第34页 |
| 5.2 建议 | 第34-39页 |
| 5.2.1 加强投资内部环境建设 | 第34-35页 |
| 5.2.2 完善投资风险管理 | 第35-36页 |
| 5.2.3 优化投资业务流程 | 第36-37页 |
| 5.2.4 加强信息传递与沟通 | 第37页 |
| 5.2.5 改善内部监督 | 第37-39页 |
| 参考文献 | 第39-42页 |
| 致谢 | 第42页 |
