| 摘要 | 第7-9页 |
| abstract | 第9-11页 |
| 1 绪论 | 第12-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外银行业内部控制研究文献述评 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国外银行业内部控制文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内银行业内部控制研究文献综述 | 第14页 |
| 1.2.3 文献评价 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 本文可能的创新之处 | 第16-17页 |
| 2 内部控制的概念及相关理论基础 | 第17-21页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第17页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制系统的构成 | 第17页 |
| 2.2 内部控制的理论基础 | 第17-21页 |
| 2.2.1 内部控制基础理论 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内部控制最新理论——COSO内部控制整体框架 | 第18-19页 |
| 2.2.3 巴塞尔委员会关于银行内部控制的指引 | 第19-20页 |
| 2.2.4 人民银行关于内部控制的规定 | 第20-21页 |
| 3 政策性银行内部控制体系分析 | 第21-30页 |
| 3.1 政策性银行内部控制风险分析 | 第23-25页 |
| 3.1.1 信用风险 | 第23-24页 |
| 3.1.2 市场风险 | 第24页 |
| 3.1.3 操作风险 | 第24页 |
| 3.1.4 流动性风险 | 第24-25页 |
| 3.2 政策性银行内部控制中的风险识别与评价 | 第25-28页 |
| 3.2.1 政策性银行内部控制中的风险识别 | 第25页 |
| 3.2.2 政策性银行内部控制中的风险评价 | 第25-28页 |
| 3.3 政策性银行内部控制的信息反馈与监督 | 第28-30页 |
| 3.3.1 信息交流与反馈 | 第28-29页 |
| 3.3.2 监督评价与纠正 | 第29-30页 |
| 4 案例分析——以中国农业发展银行鹰潭市分行为例 | 第30-43页 |
| 4.1 鹰潭市分行基本情况介绍 | 第30-31页 |
| 4.1.1 鹰潭市分行的组织机构 | 第30-31页 |
| 4.1.2 鹰潭市分行内部控制管理结构 | 第31页 |
| 4.2 鹰潭市分行内部控制现状及存在的问题 | 第31-35页 |
| 4.2.1 内控环境现状及存在的问题 | 第31-32页 |
| 4.2.2 风险评估现状及存在的问题 | 第32-33页 |
| 4.2.3 控制活动现状及存在的问题 | 第33页 |
| 4.2.4 信息交流与沟通现状及存在的问题 | 第33-34页 |
| 4.2.5 内部审计与监督现状及存在的问题 | 第34-35页 |
| 4.3 鹰潭市分行内部控制的改进对策 | 第35-43页 |
| 4.3.1 内部控制改进对策应遵循的原则 | 第35页 |
| 4.3.2 防范操作风险的内部控制改进对策 | 第35-38页 |
| 4.3.3 防范信用风险的内部控制改进对策 | 第38-40页 |
| 4.3.4 内部控制的保障对策 | 第40-43页 |
| 5 研究结论与展望 | 第43-45页 |
| 5.1 研究结论 | 第43页 |
| 5.2 展望 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |