企业内部控制评价与完善方法研究--以销售流程为例
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-14页 |
| ·背景 | 第9页 |
| ·国内外研究综述 | 第9-12页 |
| ·国外研究发展 | 第9-11页 |
| ·国内研究发展 | 第11-12页 |
| ·论文所要解决的问题 | 第12-14页 |
| 第2章 内部控制理论演进 | 第14-19页 |
| ·内部牵制 | 第14-15页 |
| ·内部控制制度 | 第15-16页 |
| ·内部控制结构 | 第16-17页 |
| ·COSO内部控制整合框架 | 第17-18页 |
| ·COSO企业风险管理框架 | 第18页 |
| ·本章小结 | 第18-19页 |
| 第3章 《基本规范》发布后的内控现状分析 | 第19-26页 |
| ·关于《基本规范》的解读 | 第19-21页 |
| ·内部控制的定义 | 第19页 |
| ·内部控制的原则 | 第19-20页 |
| ·《基本规范》发布的意义 | 第20-21页 |
| ·企业内部控制现状分析 | 第21-25页 |
| ·本章小结 | 第25-26页 |
| 第4章 内部控制描述 | 第26-41页 |
| ·内部控制描述方法及其优缺点分析 | 第26-27页 |
| ·公司层面的描述 | 第27-28页 |
| ·公司层面的内容 | 第27-28页 |
| ·公司层面描述的具体方法 | 第28页 |
| ·业务层面的描述 | 第28-40页 |
| ·业务层面描述的具体做法 | 第28-30页 |
| ·S公司的内部控制描述案例 | 第30-40页 |
| ·本章小结 | 第40-41页 |
| 第5章 内部控制评价 | 第41-54页 |
| ·定内部控制目标 | 第41-43页 |
| ·识别风险事项 | 第43-44页 |
| ·析内部控制风险 | 第44-45页 |
| ·定风险应对策略 | 第45-46页 |
| ·部控制流程的评价 | 第46-53页 |
| ·内部控制流程评价的标准 | 第46-47页 |
| ·内部控制流程评价的前提条件 | 第47页 |
| ·流程缺陷的评估 | 第47-52页 |
| ·内部控制的评价 | 第52-53页 |
| ·本章小结 | 第53-54页 |
| 第6章 内部控制完善 | 第54-61页 |
| ·内部控制的优化 | 第54-58页 |
| ·内部控制优化的层次 | 第54-56页 |
| ·内部控制的一般方法 | 第56-58页 |
| ·修订后内部控制在企业的固化 | 第58-59页 |
| ·内部控制的动态更新 | 第59-60页 |
| ·本章小结 | 第60-61页 |
| 第7章 结论与展望 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
