| 中文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 前言 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 关于信用证自身缺陷的相关综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 关于信用证交易中投机商的相关综述 | 第11-12页 |
| 1.2.3 关于信用证交易中中间商的相关综述 | 第12-14页 |
| 1.2.4 关于信用证交易从业人员的相关综述 | 第14页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第14-16页 |
| 第2章 信用证的相关概念及理论 | 第16-21页 |
| 2.1 信用证基础概念 | 第16-17页 |
| 2.1.1 信用证的由来 | 第16页 |
| 2.1.2 信用证的现状 | 第16-17页 |
| 2.2 信用证的主要特征 | 第17-19页 |
| 2.2.1 信用证的独立性特征 | 第17-18页 |
| 2.2.2 开证银行的第一付款责任 | 第18-19页 |
| 2.2.3 信用证的单据性特征 | 第19页 |
| 2.3 信用证的主要作用 | 第19-21页 |
| 2.3.1 银行提供付款保证 | 第19-20页 |
| 2.3.2 信用证创造融资便利 | 第20-21页 |
| 第3章 常见的信用证下诈骗特征及风险分析 | 第21-33页 |
| 3.1 利用伪造单据形式进行诈骗 | 第21-23页 |
| 3.1.1 货物提单造假案例分析 | 第21-22页 |
| 3.1.2 利用虚假合同骗开信用证并伪造单据案例分析 | 第22-23页 |
| 3.2 利用信用证下软条款进行诈骗 | 第23-27页 |
| 3.2.1 软条款的常见类型 | 第24-25页 |
| 3.2.2 利用信用证软条款诈骗案例分析 | 第25-27页 |
| 3.3 提货担保及电放提单诈骗 | 第27-33页 |
| 3.3.1 提货担保诈骗案例分析 | 第27-29页 |
| 3.3.2 电放提单诈骗案例分析 | 第29-33页 |
| 第4章 商业银行预防信用证下诈骗主要措施 | 第33-42页 |
| 4.1 协助客户事前调查，加强人员培训和流程管理 | 第33-35页 |
| 4.1.1 事前加强调查，选择可靠对手 | 第33-34页 |
| 4.1.2 加强人员培训，提高专业水准 | 第34页 |
| 4.1.3 加强流程管理，遵循规范性原则 | 第34-35页 |
| 4.2 加强商业银行的内部控制，规范信用证操作流程 | 第35-39页 |
| 4.2.1 加强部门协作，完善档案管理 | 第35页 |
| 4.2.2 加强系统建设，明确操作流程 | 第35-36页 |
| 4.2.3 严格审批制度，做好及时反馈 | 第36-39页 |
| 4.3 联合各方加强配合，共同防范诈骗 | 第39-40页 |
| 4.3.1 贸易企业应完善业务模式提高自身警惕 | 第39-40页 |
| 4.3.2 外管部门要进加强管理与指导 | 第40页 |
| 4.4 促进制度完善，加强国际联合 | 第40-42页 |
| 4.4.1 加强信用证的制度的完善 | 第40-41页 |
| 4.4.2 广泛开展国际联防合作 | 第41-42页 |
| 第5章 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 攻读学位期间发表的论文 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |