云南监狱系统企业内部控制研究--以云南A监狱企业为例
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 导言 | 第9-14页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究目的 | 第10-11页 |
| ·研究内容 | 第11-12页 |
| ·研究方法 | 第12-13页 |
| ·本文创新点 | 第13-14页 |
| 2 内部控制的相关理论概述 | 第14-25页 |
| ·内部控制的概念演进过程 | 第14-15页 |
| ·内部控制的演进发展历程 | 第15-19页 |
| ·西方内部控制的演进发展 | 第15-17页 |
| ·我国内部控制发展及概况 | 第17-19页 |
| ·《基本规范》及指引的基本理论 | 第19-21页 |
| ·《基本规范》及指引的主要内容及框架 | 第19-20页 |
| ·《基本规范》的特点解读(与COSO框架对照) | 第20-21页 |
| ·监狱企业内部控制的相关发展概述 | 第21-25页 |
| ·监狱企业产生发展的基本概述 | 第21-23页 |
| ·云南监狱企业内部控制基本状况概述 | 第23-25页 |
| 3 云南某监狱企业内部控制现状及问题调查设计 | 第25-41页 |
| ·调查对象的选择 | 第25-26页 |
| ·调查问卷设计 | 第26-29页 |
| ·评价指标设计与描述性统计 | 第29-33页 |
| ·调查结果的初步分析与评价 | 第33-39页 |
| ·控制环境分析 | 第33-36页 |
| ·风险评估分析 | 第36-37页 |
| ·控制活动分析 | 第37-38页 |
| ·信息与沟通分析 | 第38页 |
| ·内部监督分析 | 第38-39页 |
| ·本章小结 | 第39-41页 |
| 4 云南A监狱企业内部控制的缺陷及其完善路径研究 | 第41-49页 |
| ·云南A监狱企业管理制度及其对内控制度的要求 | 第41-42页 |
| ·云南A监狱企业管理制度 | 第41页 |
| ·云南A监狱企业管理制度对内控制度的要求 | 第41-42页 |
| ·云南A监狱企业内部控制制度现状及其缺陷 | 第42-44页 |
| ·云南A监狱企业内部控制制度完善的路径选择 | 第44-49页 |
| ·完善A监狱企业的控制环境 | 第44-46页 |
| ·强化A监狱企业的风险评估机制 | 第46-47页 |
| ·优化A监狱企业的信息与沟通 | 第47-48页 |
| ·其他完善控制 | 第48-49页 |
| 5 结束语 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 后记 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
