金杯电工销售与收款内部控制制度改进研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-19页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12页 |
| ·选题意义 | 第12-13页 |
| ·相关文献综述 | 第13-18页 |
| ·内部控制文献综述 | 第13-15页 |
| ·销售与收款内部控制文献综述 | 第15-17页 |
| ·文献述评 | 第17-18页 |
| ·本文研究的思路与方法 | 第18-19页 |
| ·本文的思路 | 第18页 |
| ·本文的研究方法 | 第18-19页 |
| 第2章 概念界定和理论基础 | 第19-23页 |
| ·概念界定 | 第19页 |
| ·销售与收款环节 | 第19页 |
| ·内部控制制度 | 第19页 |
| ·理论基础 | 第19-23页 |
| ·管理学理论 | 第19-20页 |
| ·系统理论 | 第20-21页 |
| ·委托代理理论 | 第21页 |
| ·风险管理理论 | 第21-23页 |
| 第3章 金杯电工相关情况及销售与收款内控制度现状 | 第23-34页 |
| ·电缆制造业概述 | 第23-24页 |
| ·电缆制造行业特点 | 第23-24页 |
| ·电缆制造业销售与收款环境 | 第24页 |
| ·金杯电工公司概述 | 第24-25页 |
| ·金杯电工销售与收款内部控制制度及运行情况 | 第25-34页 |
| ·金杯电工内部控制环境 | 第25-29页 |
| ·销售业务流程 | 第29-31页 |
| ·销售与收款内部控制风险评估现状 | 第31页 |
| ·销售与收款控制活动现状 | 第31-33页 |
| ·销售与收款内部控制制度的监督现状 | 第33-34页 |
| 第4章 金杯电工销售与收款内控制度存在的问题 | 第34-42页 |
| ·内部环境的问题 | 第34-37页 |
| ·基层员工缺乏风险管理意识 | 第34页 |
| ·管理层重销售轻风险的态度带来风险 | 第34-37页 |
| ·职责分工不科学 | 第37页 |
| ·销售与收款制度的制定缺乏风险评估程序 | 第37-38页 |
| ·控制活动存在的问题 | 第38-41页 |
| ·信用管理缺失 | 第38-39页 |
| ·发货流程控制不严 | 第39-40页 |
| ·应收账款追讨机制不完善 | 第40页 |
| ·员工绩效考核制度不合理 | 第40-41页 |
| ·内部监督的问题 | 第41-42页 |
| ·内部审计部门的监督作用没有发挥 | 第41页 |
| ·销售部门缺乏自我监督机制 | 第41-42页 |
| 第5章 金杯电工销售与收款内控制度的改进方案 | 第42-61页 |
| ·内部控制环境的改进措施 | 第42-45页 |
| ·将风险管理思想与企业文化相结合 | 第42-43页 |
| ·管理层推动销售与收款内部控制制度建设 | 第43页 |
| ·重新设定职责分工与授权 | 第43-45页 |
| ·风险评估问题的改进措施 | 第45-48页 |
| ·对销售与收款内部控制制度进行目标设定 | 第45-46页 |
| ·对销售与收款业务进行风险识别 | 第46-47页 |
| ·对识别的风险进行分析 | 第47-48页 |
| ·对风险采取应对措施 | 第48页 |
| ·对控制活动的改进措施 | 第48-59页 |
| ·设立独立的信用管理部门 | 第48-54页 |
| ·加强发货流程控制 | 第54-56页 |
| ·完善应收账款追讨机制 | 第56-58页 |
| ·增加绩效考核的指标 | 第58-59页 |
| ·内部监督的改进措施 | 第59-61页 |
| ·明确内部审计部门的职责 | 第59-60页 |
| ·建立持续性监督机制 | 第60-61页 |
| 结论 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
