混业经营趋势下的商业银行内部控制体系构建
| 论文提要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 引言 | 第10-11页 |
| (一) 文献综述 | 第11-16页 |
| 1.我国商业银行的混业经营动因与实践 | 第11页 |
| 2.商业银行内部控制基本理论 | 第11-13页 |
| 3.商业银行内部控制子系统 | 第13-14页 |
| 4.商业银行内部控制系统构建 | 第14-16页 |
| 一、我国商业银行的混业经营趋势 | 第16-21页 |
| (一) 我国金融体制改革历程简要回顾 | 第16-18页 |
| 1.计划经济时期的金融体制 | 第16页 |
| 2.市场化金融体制改革的初步形成 | 第16-17页 |
| 3.分业经营金融体制的确立 | 第17-18页 |
| 4.混业经营趋势 | 第18页 |
| (二) 我国商业银行的混业经营动因 | 第18-20页 |
| 1.资产和金融服务多样化将带来较大利润空间 | 第18-19页 |
| 2.居民和企业丰富的金融需求 | 第19页 |
| 3.经济金融对外开放的深入 | 第19页 |
| 4.监管政策的调整与松动 | 第19-20页 |
| (三) 本章小结 | 第20-21页 |
| 二、我国商业银行的混业创新及其所带来的风险 | 第21-27页 |
| (一) 银证合作方面 | 第21-24页 |
| 1.资金互动 | 第21-23页 |
| 2.工具复合与业务交叉 | 第23-24页 |
| 3.商业银行信贷资产证券化 | 第24页 |
| 4.金融控股公司 | 第24页 |
| (二) 商业银行与其他金融机构的合作方面 | 第24-26页 |
| 1.银保合作 | 第25页 |
| 2.金融控股公司 | 第25-26页 |
| (三) 本章小结 | 第26-27页 |
| 三、现代商业银行内部控制理论 | 第27-38页 |
| (一) 内部控制理论简要回顾 | 第27-29页 |
| (二) 商业银行内部控制理论 | 第29-36页 |
| 1.商业银行内部控制的内涵 | 第29页 |
| 2.商业银行内部控制的基本原则 | 第29-32页 |
| 3.商业银行内部控制的内容 | 第32-36页 |
| (三) 我国有关商业银行内部控制的指导与规定 | 第36-38页 |
| 四、商业银行内部控制体系构建——ERAIP模型 | 第38-48页 |
| (一) ERAIP模型的目标和原则 | 第38-39页 |
| 1.设计目标和原则 | 第38-39页 |
| 2.控制点 | 第39页 |
| (二) ERAIP模型的总体设计 | 第39-41页 |
| (三) ERAIP模型的子系统及其相互关系 | 第41-47页 |
| 1.商业银行内部控制组织结构体系子系统 | 第41-44页 |
| 2.商业银行内部控制岗责体系和流程体系子系统 | 第44-45页 |
| 3.商业银行内部控制工具体系子系统 | 第45-46页 |
| 4.商业银行综合信息管理体系子系统 | 第46-47页 |
| 5.商业银行内部控制审计体系子系统 | 第47页 |
| (四) 本章小结 | 第47-48页 |
| 五、完善商业银行内部控制体系的几点建议 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
