| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-17页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.2 研究思路与方法 | 第8页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第8-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第8-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.4 论文内容框架 | 第14-17页 |
| 第二章 相关理论 | 第17-27页 |
| 2.1 企业风险管理理论 | 第17-20页 |
| 2.1.1 企业风险与风险管理 | 第17-20页 |
| 2.1.2 风险管理理论对本文研究的意义 | 第20页 |
| 2.2 企业内部控制理论 | 第20-24页 |
| 2.2.1 内部控制的目的作用 | 第20-21页 |
| 2.2.2 内部控制的基本特征 | 第21-22页 |
| 2.2.3 COSO内部控制框架 | 第22-23页 |
| 2.2.4 财务内部控制 | 第23页 |
| 2.2.5 内部控制理论对本文研究的意义 | 第23-24页 |
| 2.3 系统工程理论 | 第24-27页 |
| 2.3.1 系统工程的内涵和特点 | 第24-25页 |
| 2.3.2 系统工程理论在本文研究的意义 | 第25-27页 |
| 第三章 SJ公司财务内部控制现状与存在问题 | 第27-49页 |
| 3.1 SJ公司概况 | 第27-32页 |
| 3.1.1 SJ公司基本情况 | 第27-29页 |
| 3.1.2 SJ公司近五年来发展情况 | 第29-31页 |
| 3.1.3 SJ公司财务管理基本情况 | 第31-32页 |
| 3.2 SJ公司面临的潜在财务风险点分析 | 第32-37页 |
| 3.2.1 投标阶段 | 第33-34页 |
| 3.2.2 合同签订阶段 | 第34页 |
| 3.2.3 项目施工和资金结算阶段 | 第34-36页 |
| 3.2.4 利润形成与分配阶段 | 第36-37页 |
| 3.2.5 SJ公司财务风险点特点分析 | 第37页 |
| 3.3 SJ公司财务内部控制现状与存在的问题 | 第37-46页 |
| 3.3.1 财务控制环境的现状与问题 | 第37-40页 |
| 3.3.2 财务风险评估的现状与问题 | 第40-41页 |
| 3.3.3 财务控制活动的现状与问题 | 第41页 |
| 3.3.4 财务信息与沟通的现状与问题 | 第41-43页 |
| 3.3.5 财务监督的现状与问题 | 第43-45页 |
| 3.3.6 SJ公司内部控制总体评价 | 第45-46页 |
| 3.4 SJ公司财务内部控制存在问题的原因分析 | 第46-49页 |
| 3.4.1 财务风险意识薄弱 | 第46页 |
| 3.4.2 对财务内部控制认识不够 | 第46页 |
| 3.4.3 制度和流程体系建设重视不够 | 第46-47页 |
| 3.4.4 发展惯性的问题 | 第47页 |
| 3.4.5 相关人才缺乏 | 第47页 |
| 3.4.6 内控手段落后 | 第47-49页 |
| 第四章 SJ公司财务内部控制体系构建与优化 | 第49-69页 |
| 4.1 SJ公司财务内部控制的思路和原则 | 第49-50页 |
| 4.2 SJ公司财务内部控制体系的总体框架 | 第50-51页 |
| 4.3 SJ公司财务内部控制体系构建与优化 | 第51-69页 |
| 4.3.1 控制环境要素:优化财务内部控制环境 | 第51-55页 |
| 4.3.2 风险评估要素:树立风险意识,做好风险评估和预警 | 第55-56页 |
| 4.3.3 控制活动要素:完善财务制度和流程,优化内部控制活动 | 第56-64页 |
| 4.3.4 信息与沟通要素:搭建高效的信息沟通平台 | 第64-65页 |
| 4.3.5 监督要素:强化内部审计和监督 | 第65-69页 |
| 第五章 SJ公司财务内部控制体系建设的推进措施 | 第69-73页 |
| 5.1 领导重视 | 第69页 |
| 5.2 建立激励约束机制 | 第69页 |
| 5.3 发挥现代信息技术优势 | 第69-70页 |
| 5.4 强化培训宣贯与运行推广实施 | 第70页 |
| 5.5 加强体系改进优化 | 第70页 |
| 5.6 充分认识财务内控系统的建设是一个长期持续的过程 | 第70-73页 |
| 第六章 结束语 | 第73-75页 |
| 致谢 | 第75-77页 |
| 参考文献 | 第77-79页 |
