| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 第1章 引言 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.3 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.4 研究范围和内容 | 第12-13页 |
| 1.4.1 研究范围 | 第12-13页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第13页 |
| 1.5 拟解决的主要问题 | 第13页 |
| 1.6 研究方法及技术路线 | 第13-15页 |
| 第2章 COSO内部控制理论评述 | 第15-22页 |
| 2.1 内部控制介绍 | 第15页 |
| 2.2 内部控制理论发展 | 第15-16页 |
| 2.3 1992年COSO内部控制框架 | 第16-19页 |
| 2.3.1 COSO内部控制理论的特点 | 第16-17页 |
| 2.3.2 COSO内部控制框架的五要素 | 第17-19页 |
| 2.4 2004年COSO企业风险管理框架 | 第19页 |
| 2.5 风险管理知识概述 | 第19-22页 |
| 2.5.1 风险识别方法 | 第20-21页 |
| 2.5.2 风险评价方法 | 第21-22页 |
| 第3章 F房企招标内部控制现状分析 | 第22-38页 |
| 3.1 F房企招标内部控制调研设计 | 第22页 |
| 3.1.1 调研方法 | 第22页 |
| 3.1.2 调研过程 | 第22页 |
| 3.2 F房企招标内部控制调研 | 第22-26页 |
| 3.2.1 F房企背景 | 第23页 |
| 3.2.2 招标内部控制调研情况 | 第23-26页 |
| 3.3 模糊综合评价法介绍 | 第26-27页 |
| 3.4 应用模糊综合评价法评价F房企内控效果 | 第27-34页 |
| 3.4.1 评价指标体系的构建原则 | 第27-28页 |
| 3.4.2 构建评价指标体系及确定指标权重 | 第28-31页 |
| 3.4.3 确定评价集 | 第31页 |
| 3.4.4 数据收集和处理 | 第31-34页 |
| 3.4.5 评价结果 | 第34页 |
| 3.5 F房企招标内部控制评价结果分析及存在的问题 | 第34-38页 |
| 3.5.1 控制环境层面存在的问题分析 | 第34-35页 |
| 3.5.2 风险评估层面存在的问题分析 | 第35-36页 |
| 3.5.3 控制活动层面存在的问题分析 | 第36页 |
| 3.5.4 信息与沟通层面存在的问题分析 | 第36页 |
| 3.5.5 监督层面存在的问题分析 | 第36-38页 |
| 第4章 F房企构建招标内部控制体系的对策 | 第38-53页 |
| 4.1 改善控制环境的对策 | 第38-41页 |
| 4.1.1 完善公司治理结构 | 第38页 |
| 4.1.2 优化组织结构设计，明确权利、责任分配 | 第38-40页 |
| 4.1.3 建立对特殊岗位的控制 | 第40-41页 |
| 4.1.4 深化诚信教育和公司价值观宣传 | 第41页 |
| 4.1.5 改善人力资源管理 | 第41页 |
| 4.2 建立风险评估程序，引入风险管理机制 | 第41-47页 |
| 4.2.1 识别关键控制点，设定控制目标 | 第42-43页 |
| 4.2.2 进行风险识别，找出风险因素 | 第43-44页 |
| 4.2.3 进行风险评价，确定风险等级 | 第44页 |
| 4.2.4 确定风险应对策略 | 第44-45页 |
| 4.2.5 F公司招标风险评估 | 第45-47页 |
| 4.3 建立及健全控制措施，形成控制文件 | 第47-49页 |
| 4.3.1 建立和完善控制措施 | 第47-49页 |
| 4.3.2 控制形成书面文件 | 第49页 |
| 4.4 建立畅通的信息沟通系统 | 第49-50页 |
| 4.4.1 建立办公信息系统 | 第49-50页 |
| 4.4.2 建立畅通的沟通渠道和沟通方式 | 第50页 |
| 4.5 建立和完善监督体系 | 第50-53页 |
| 4.5.1 建立持续监督程序 | 第51页 |
| 4.5.2 建立内部控制评估机制 | 第51-52页 |
| 4.5.3 持续改进内部控制 | 第52-53页 |
| 第5章 结论与展望 | 第53-55页 |
| 5.1 结论 | 第53页 |
| 5.2 展望 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-57页 |