| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-12页 |
| 第一章 引言 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-19页 |
| 1.2.1 关于内部控制自我评价报告法律法规建设方面的文献回顾 | 第14-16页 |
| 1.2.2 关于内部控制自我评价报告内容方面的文献回顾 | 第16-17页 |
| 1.2.3 关于内部控制自我评价报告影响因素方面的文献回顾 | 第17-18页 |
| 1.2.4 关于内部控制自我评价方法方面的文献回顾 | 第18页 |
| 1.2.5 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 写作思路和研究方法 | 第19页 |
| 1.3.1 写作思路 | 第19页 |
| 1.3.2 写作方法 | 第19页 |
| 1.4 论文的基本框架 | 第19-21页 |
| 第二章 内部控制自我评价报告的基本理论 | 第21-26页 |
| 2.1 内部控制自评报告的概念和内容 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部控制自评报告的概念 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制自评报告的内容 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制自评报告披露的概念和评价指标 | 第22-23页 |
| 2.2.1 内部控制自评报告披露的概念 | 第22页 |
| 2.2.2 内部控制自评报告披露的评价指标 | 第22-23页 |
| 2.3 内部控制自评报告披露的理论基础 | 第23-26页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第23页 |
| 2.3.2 信号传递理论 | 第23-24页 |
| 2.3.3 信息不对称理论 | 第24-25页 |
| 2.3.4 有效市场理论 | 第25-26页 |
| 第三章 我国国有上市商业银行内部控制自我评价报告披露存在的问题及原因分析 | 第26-37页 |
| 3.1 国有上市商业银行及其内部控制自评报告披露的现状分析 | 第26-30页 |
| 3.1.1 国有上市商业银行的行业概况 | 第26-27页 |
| 3.1.2 国有上市商业银行自我评价报告的披露现状 | 第27-30页 |
| 3.2 国有上市商业银行内部控制自评报告披露存在的问题 | 第30-33页 |
| 3.2.1 内部控制评价过程中权责不够明晰 | 第30-31页 |
| 3.2.2 自评报告不规范 | 第31-32页 |
| 3.2.3 报告披露的内容不全面 | 第32页 |
| 3.2.4 报告披露的信息实用性较低 | 第32-33页 |
| 3.2.5 内部控制自评报告的成本过高 | 第33页 |
| 3.3 国有上市商业银行内部控制自我评价报告披露存在问题的原因分析 | 第33-37页 |
| 3.3.1 银行对内部控制自我评价报告的认识程度不够 | 第33-34页 |
| 3.3.2 内部审计部门独立性不高 | 第34页 |
| 3.3.3 会计师事务所未充分发挥鉴证作用 | 第34-35页 |
| 3.3.4 外界对内部控制的需求不高 | 第35页 |
| 3.3.5 内部控制评价过程中缺乏统一的标准 | 第35-36页 |
| 3.3.6 对内部控制信息披露缺乏外部监管 | 第36-37页 |
| 第四章 美国上市商业银行内部控制自我评价报告披露的经验及启示 | 第37-41页 |
| 4.1 美国上市商业银行内部控制自评报告的披露制度 | 第37-39页 |
| 4.1.1 美国上市商业银行内部控制自我评价体系 | 第37-38页 |
| 4.1.2 美国上市商业银行内部控制自评报告披露制度的特点 | 第38-39页 |
| 4.2 美国上市商业银行内部控制自评报告披露制度对我国的启示 | 第39-41页 |
| 4.2.1 建立有效的公司治理结构 | 第39页 |
| 4.2.2 建立可行的评价标准 | 第39-40页 |
| 4.2.3 选择合理的评价范围 | 第40页 |
| 4.2.4 加强外部审计 | 第40-41页 |
| 第五章 完善我国国有上市商业银行内部控制自评报告披露的对策 | 第41-47页 |
| 5.1 加强国有上市商业银行的自身建设 | 第41-44页 |
| 5.1.1 进一步完善公司治理结构 | 第41页 |
| 5.1.2 提高管理层对内部控制自评报告重要性的认识 | 第41-42页 |
| 5.1.3 明确评价报告的责任主体 | 第42页 |
| 5.1.4 培育良好的内部控制文化 | 第42-43页 |
| 5.1.5 采用科学的评价程序和评价方法 | 第43页 |
| 5.1.6 充分发挥内部审计机构的作用 | 第43-44页 |
| 5.2 健全和完善内部控制评价的制度建设 | 第44-45页 |
| 5.2.1 规范内部控制自评报告的形式与内容 | 第44页 |
| 5.2.2 完善内部控制评价方法和标准 | 第44-45页 |
| 5.2.3 建立内部控制自评报告的责任追究机制 | 第45页 |
| 5.3 加强外部各界对内部控制自评报告披露的监督 | 第45-47页 |
| 5.3.1 培养外部投资者对内部控制自评报告的需求 | 第45-46页 |
| 5.3.2 加强对内部控制自评报告的外部审计和评价 | 第46页 |
| 5.3.3 加强对银行内部控制信息披露的监管力度 | 第46-47页 |
| 结束语 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
