| 摘要 | 第2-3页 |
| Abstract | 第3-4页 |
| 1 绪论 | 第7-13页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.2 关键词释义及国外文献综述 | 第8-11页 |
| 1.2.1 关键词释义 | 第8页 |
| 1.2.2 国外文献研究综述 | 第8-9页 |
| 1.2.3 国内文献研究综述 | 第9-10页 |
| 1.2.4 国内外研究现状评价 | 第10-11页 |
| 1.3 论文的研究内容与方法 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.3.2 研究目标 | 第11页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第11-13页 |
| 2 代表性高校后勤餐饮内部控制的现状 | 第13-25页 |
| 2.1 代表性高校后勤餐饮发展情况及内部控制实施情况评价标准 | 第13-15页 |
| 2.1.1 代表性高校后勤餐饮发展情况 | 第13-14页 |
| 2.1.2 内部控制实施情况评价标准 | 第14-15页 |
| 2.2 代表性高校后勤餐饮内部控制的现状及评价 | 第15-19页 |
| 2.2.1 代表性高校餐饮内部控制的现状 | 第15-17页 |
| 2.2.2 代表性高校餐饮内部控制现状的评价 | 第17-18页 |
| 2.2.3 经验借鉴 | 第18-19页 |
| 2.3 DG饮服中心内部控制的现状及薄弱环节分析 | 第19-25页 |
| 2.3.1 DG饮服中心内部控制发展历程 | 第19-20页 |
| 2.3.2 DG饮服中心内部控制现状 | 第20-23页 |
| 2.3.3 DG饮服中心薄弱环节及成因分析 | 第23-25页 |
| 3 DG后勤餐饮内部控制改进方案设计及论证 | 第25-35页 |
| 3.1 DG后勤餐饮内部控制的改进方案 | 第25-32页 |
| 3.1.1 内部控制体系的构建原则 | 第25-26页 |
| 3.1.2 内部控制体系的构建标准 | 第26-29页 |
| 3.1.3 内部控制体系的构建内容 | 第29-32页 |
| 3.2 方案的可行性分析 | 第32-35页 |
| 3.2.1 政策支持分析 | 第32-33页 |
| 3.2.2 主体支持分析 | 第33页 |
| 3.2.3 实施效果预测 | 第33-35页 |
| 4 DG后勤饮服中心内部控制的保障措施 | 第35-47页 |
| 4.1 控制环境建设 | 第35-37页 |
| 4.1.1 加强文化建设 | 第35-36页 |
| 4.1.2 加强人力资源管理 | 第36页 |
| 4.1.3 优化岗位设置 | 第36-37页 |
| 4.1.4 实行三权分离制 | 第37页 |
| 4.2 风险评估制度的建设 | 第37-38页 |
| 4.2.1 加强风险的识别与分析能力 | 第37-38页 |
| 4.2.2 风险管理业务流程标准化体系的构建 | 第38页 |
| 4.2.3 加强信息沟通制度建设 | 第38页 |
| 4.3 业务活动内部控制 | 第38-43页 |
| 4.3.1 预算控制设计 | 第38-40页 |
| 4.3.2 资金支付控制设计 | 第40-41页 |
| 4.3.3 采购控制设计 | 第41-42页 |
| 4.3.4 收款业务控制设计 | 第42-43页 |
| 4.4 监督机制内部控制设计 | 第43-44页 |
| 4.4.1 外部监督机制 | 第43页 |
| 4.4.2 内部监督机制 | 第43-44页 |
| 4.5 自我评价 | 第44-47页 |
| 4.5.1 内部控制的有效性 | 第44页 |
| 4.5.2 内部控制自我评价方法 | 第44-45页 |
| 4.5.3 内部控制自我评价内容 | 第45-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 附录A 访谈稿 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-53页 |